Как проверить ндфл в зуп

Как проверить суммы исчисленного НДФЛ в ЗУП 3.1

В прошлой статье мы рассмотрели, как выявить некоторые ошибки размера дохода в учете НДФЛ. Когда размер дохода нас устраивает, стоит проверить размер исчисленного налога. В статье делимся способом, как проверить самые очевидные расхождения в размере исчисленного НДФЛ.

Для проверки налога предлагаем воспользоваться отчетом «Анализ НДФЛ по месяцам», который находится в разделе «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам». В стандартном отчете суммы доходов и налогов сгруппированы по месяцам налогового периода. Отклонение в одном месяце часто не является ошибкой, а выравнивается в следующем месяце. Поэтому предлагаю до настроить отчет без разбивки по месяцам и сохранить настройку для дальнейшего использования.

Для этого заходим в отчет, нажимаем кнопку «Настройка». В открывшемся окне нажимаем кнопку «Расширенный».

Рис.1

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)

Далее переходим на вкладку «Структура».

Рис.2

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)

Выделяем строку «По сотрудникам» и вверху нажимаем синюю стрелку влево.

Рис.3

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)

Снимаем галку со строки «Месяц налогового периода». Нажимаем кнопку «Закрыть и сформировать».

Рис.4

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)

В открывшемся отчете выбираем интересующий нас период и формируем отчет. Для сохранения настроек отчета для дальнейшего использования, нужно нажать на кнопку с желтой папкой и выбрать пункт «Сохранить как». В открывшемся окне указать понятное вам наименование и нажать кнопку «Сохранить».

Рис.5

Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)

В дальнейшем отчет сможем найти в разделе «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам».

Рис.6

Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)

Вернемся к проверке налога. Чтобы не умножать каждого сотрудника в отдельности на калькуляторе, таблицу можно сохранить в файл.

Рис.7

Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить)

В окне сохранения файла выбираем путь, где мы сможем открыть этот файл и внизу окна меняем тип файла.

Рис.8

Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить)

В табличном документе формулой сравниваем налоговую базу, умноженную на 13%, с налогом в колонке «Исчислено». Распространяем формулу на все строки.

Примечание: для сотрудников с доходом больше 5 млн. руб., а так же для нерезидентов, формула будет другая.

Рис.9

Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить)

В полученной колонке ищем строки с суммой больше 1.

Рис.10

Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить)

В нашем примере таких сотрудников нет, т.е. рассчитанный за полугодие налог соответствует налоговой базе. Если сотрудники с отклонением более одного рубля найдены, то далее стоит проанализировать учет по конкретному сотруднику. Например, отчетом «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».

Читайте также:

Как выявить ошибки размера дохода в учете НДФЛ в ЗУП 3.1
Используем возможности 1С:ЗУП 3.1 для поиска ошибок в удержанном НДФЛ

Если у вас есть вопросы по учету НДФЛ в программе, обратитесь к нам на Линию консультаций.

Вместе с этим читают:

Избавляемся от ненужных перерасчетов в ЗУП 3.1
Как в ЗУП 3.1 настроить пониженные тарифы страховых взносов с апреля 2020
Как избавиться от минусов в начислении зарплаты: перерасчеты в ЗУП 3.1

Как выявить ошибки размера дохода в учете НДФЛ в ЗУП 3.1

С 2023 года в учете НДФЛ мы столкнулись с новыми особенностями учета и отражении их в программе. Специалист линии консультаций Анастасия Черемных рекомендует теперь при подготовке отчета проверять размера дохода. Подробности читайте в статье.

При составлении отчетов по НДФЛ, мы всегда проверяем основные соотношения. Например, (доход-вычеты)*13% = Исчисленный налог и Исчисленный налог = Удержанный налог. С появлением новых правил учета рекомендуем добавить проверку размера дохода. Нарушение порядка заполнения и проведения документов в 1С:ЗУП 3.1 в 2023 году может приводить к тому, что в учете НДФЛ дохода будет отражено больше, чем в бухгалтерском учете.

Проверить соотношение начисленного дохода с тем, что отразился в учете НДФЛ предлагаем отчетом «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» из раздела «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и внзносам».

В этом отчете в колонке «Начислено, передано, рассчитано» мы видим суммы, какие были начислены и попадут в бухучет. В колонке «По месяцам налогового периода» — суммы прошедшие в учет НДФЛ.

Примечание: «Начисление за первую половину месяца» делает записи для учета НДФЛ, но не для бухучета.

Рис.1

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)

Оценивать соотношение доходов в этих колонках стоит не только помесячно, но и в целом за период. Разница в конкретном месяце может быть учтена в следующем. Например: по сотруднику Минчев в апреле аванс начислен и выплачен больше, чем итоговая зарплата за весь месяц. В результате в бухучете доход будет отражен меньше, чем в учете НДФЛ.

Примечание: Налог в таком случае начисляется на размер дохода, отраженный в учете НДФЛ.

Далее на примере: в мае сотруднику хватает итогового начисления зарплаты, чтобы перекрыть аванс мая и разницу, оставшуюся в апреле. В итоге суммарно за полугодие по этому сотруднику завышения дохода в учете НДФЛ нет.

Рис.2

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)

Это лишь один пример возможной причины расхождения дохода. Сформируйте отчет и проанализируйте, у каких сотрудников доход в НДФЛ завышен. Определять, является ли найденное расхождение ошибкой, искать причины ситуации и способы исправления необходимо в каждом случае отдельно. Универсального способа исправления нет. Приведенный в статье способ проверки позволяет выявить некоторые ошибки, но не гарантирует определение абсолютно всех сложностей.

Читайте также:

Как проверить суммы исчисленного НДФЛ в ЗУП 3.1
Используем возможности 1С:ЗУП 3.1 для поиска ошибок в удержанном НДФЛ

Если у вас остались вопросы по составлению отчета по НДФЛ, обратитесь к нам на Линию консультаций.

Вместе с этим читают:

Чек-лист по проверке НДФЛ перед формированием отчетности

В публикации рассмотрена методика проверки учетных данных по НДФЛ в программе 1С:ЗУП 3, разработанная экспертами портала Бухэксперт8. Рекомендуем проводить данную проверку перед формированием отчетности по НДФЛ ( 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ).

Чек-лист — как проверить НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП в 2023 году

Рекомендуем провести проверку по следующим 6 пунктам.

Что нужно проверить:

Не «убежал» ли доход и налог текущего периода ошибочно в прошлый или будущий отчетный период.
Такое возможно, если в программе ошибочно была указана неправильная дата получения дохода.
Соответствует ли исчисленный налог доходу, т.е. правильно ли исчислен НДФЛ.
Соответствует ли удержанный налог исчисленному налогу. В самом идеальном случае (если не было возвратов налога, зачета авансов по налогу по «патентным» иностранцам, а также случаев, когда налог удержать было не возможно или когда налог был удержан излишне), то удержанный налог должен совпасть с исчисленным налогом (сколько исчислили, столько и удержали).
«Привязан» ли удержанный налог к доходу, с которого он удержан. В разделе 2 формы 6-НДФЛ удержанный налог показывается с указанием суммы дохода, с которого он был удержан, поэтому для правильного заполнения 6-НДФЛ важно, чтобы каждая сумма удержанного налога была привязана к «своему» доходу. Такая «привязка» чаще всего сбивается из-за «пересортицы» по документам-основаниям.
Равен ли перечисленный налог удержанному налогу.
Все ли платежи налога проведены в срок, нет ли платежей позже или раньше срока.

Далее разберем необходимые действия по шагам.

Шаг 1. Проверить не «убежал» ли доход и налог текущего года ошибочно в прошлый год или будущий год

Прежде всего следует проверить не «убежал» ли доход и налог текущего года ошибочно в прошлый год или будущий год.

Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Примерами правильной «переброски» доходов из одного года в другой может служить:

Больничный, начисленный в декабре 2019, выплаченный в январе 2020 относится к 2020 году.
Сторно дохода в январе 2019 за декабрь 2018 г. относится к 2018 году.

При поиске расхождений между БУ и НУ для целей учета НДФЛ удобно использовать специальные отчеты — Отчеты в ЗУП 3 для сверки доходов в БУ и НУ для целей учета НДФЛ

Рассмотрим примеры ошибок, которые могут быть допущены, и которые требуют исправления.

Пример 1. Ошибка в дате получения дохода для натурального дохода

Для натурального дохода (например, для приза или подарка) в качестве даты выдачи указали прошлый год (вместо 2019 г. указали 2018 г.):

Это означает, что такой доход попадет в отчетность прошлого 2018 года. Эта ошибка специфична именно для натуральных доходов, так как прочие доходы, не относящиеся к оплате труда (например, отпускные), автоматически переучитываются в программе на дату фактической выплаты. Поэтому даже, если указать неверную дату выплаты в исходном документе-начислении, то при выплате ошибка будет исправлена автоматически.

Обнаружить ошибку поможет отчет Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам ).

Период получения дохода – это отбор по дате получения дохода.
Период взаиморасчетов – это период, когда был начислен доход (данные БУ, данные в Своде по зарплате).

Для поиска ошибки по неверной дате выдачи натурального дохода, в отчете следует Период взаиморасчетов выбрать 2019 г., а Период получения дохода установить — до 2018 г.:

Тогда можно увидеть, что в декабре 2019 г. данные попали в декабрь 2018 г., т.е. часть доходов отнесена случайно не к тому периоду.

Для исправления ошибки следует расшифровать информацию по документу-основанию (сделать это можно двойным кликом мыши по строке с данными) и указать в качестве даты выдачи дату 2019 г., например, 26.12.2019 г.:

Такие ошибки также можно отследить, сформировав отчет 2-НДФЛ за предыдущий год, вывести его на печать и сравнить с уже сданным отчетом. Если суммы изменятся, значит часть дохода из текущего года ушла в предыдущий. Соответственно этот доход будет «потерян» для текущего года, что неверно.

Пример 2. Ошибка в дате получения дохода для прочих доходов

В Ведомости… при выплате отпускных в качестве даты выплаты ошибочно указали дату следующего года (вместо 2019 г. указали 2020 г.):

Найти «потерянный» доход поможет тот же самый отчет, в котором в качестве Периода взаиморасчетов следует выбрать 2019 г., а Период получения дохода установить больше 01.01.2020 г.

Получается, что в ноябре 2019 г. данные попали в ноябрь 2020 г.

Для исправления ошибки необходимо получить расшифровку по строке по документу-основанию и в нем исправить дату выплаты на 2019 г.:

Для проверки данных по доходам рекомендуем воспользоваться Excel-таблицей из файла Проверка 6-НДФЛ (пример), заполнив данные в блоке Шаг 1 (прилагается в Дополнительных материалах):

Таблица позволит понять возникшие разницы между налоговым и бухгалтерским учетом.

Для заполнения сумм таблицы можно использовать отчеты:

Полный свод начислений, удержаний и выплат ( Зарплата – Отчеты по зарплате — Полный свод начислений, удержаний и выплат ).
Незарплатные доходы ( Выплаты – Отчеты по выплатам — Незарплатные доходы ).
Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками .

Шаг 2. Проверить, соответствует ли исчисленный налог доходу

Проверить соответствует ли исчисленный налог доходу можно по условной формуле:

База х Ставка = Налог исчисленный

При проверке не следует ожидать точное соблюдение формулы, так как необходимо учитывать, что могут быть нерезиденты, для которых налог рассчитывается по каждому доходу. Также необходимо принимать во внимание возможное округление цифр.

Для проверки можно воспользоваться отчетом Сводная справка 2-НДФЛ ( Налоги и взносы – Отчет по налогам и взносам — Сводная справка 2-НДФЛ ), настроив в нем группировку по ставке:

Для проверки данных по исчисленному НДФЛ рекомендуем воспользоваться Excel-таблицей из файла Проверка 6-НДФЛ (пример), заполнив данные в блоке Шаг 2:

Шаг 3. Проверить соответствует ли удержанный налог исчисленному налогу

Проверить соответствует ли удержанный НДФЛ исчисленному можно по формуле:

Налог удержанный = Налог исчисленный – Авансы по патентам + Возвращенный налог

В отчете Сводная справка 2-НДФЛ следует вывести не удержанную сумму НДФЛ, отобразив в нем поле Осталось удержать :

Если после анализа данных окажется, что НДФЛ действительно не был удержан, то в срок до 1 марта года, следующего за отчетным, необходимо будет подать справку 2-НДФЛ о невозможности удержать налог.

Шаг 4. Проверить, «привязан» ли удержанный налог к доходу

Необходимо проверить нет ли «пересортицы» по документам-основаниям.

Удобно это делать с помощью отчета Проверка разд. 2 6-НДФЛ ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Проверка разд. 2 6-НДФЛ ), сформировав его за нужный период (квартал):

Следует найти и более подробно разобрать ситуацию, когда есть удержанный НДФЛ, но нет соответствующей ему суммы полученного дохода:

Может произойти и такое, что удержанный НДФЛ привязался совершенно к другому доходу. Это бывает трудно определить, т.к. удержанный НДФЛ совпадет по дате получения с другим доходом и такие данные отражаются в одной строке отчета.

Выявить расхождения можно, используя отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям ( Налоги и взносы – Отчет по налогам и взносам — Анализ НДФЛ по документам-основаниям ) и проанализировав данные в разрезе документов – оснований по колонке Осталось удержать :

Например, ошибка, когда удержанный НДФЛ «потерял» соответствующий ему доход (см. скриншот выше), может возникнуть из-за того, что вначале премию начислили по одному документу – Премия №1 от 03.12.2020 г. и провели по нему выплату. Далее обнаружили что что-то не так было оформлено в исходном документе по премиям, поэтому решено было его отменить и создать новый документ — Премия №2 от 03.12.2020 г. Однако Ведомость… по выплате премии не переформировали с учетом новых данных, что является ошибкой. Получается, что НДФЛ удержан при выплате по одному документу-основанию ( Премия №1 ), а доход (премия) начислен и НДФЛ исчислен по другому документу-основанию ( Премия №2 ).

Для исправления потребуется обновить данные в Ведомости… В результате удержанный НДФЛ «найдет» соответствующий ему выплаченный доход:

Шаг 5. Проверить, равен ли перечисленный налог удержанному налогу

Перечисленный НДФЛ требуется для заполнения отчета 2-НДФЛ . В отчете 6-НДФЛ данные по перечисленному налогу НЕ отражаются.

Проверить соответствие суммы перечисленного НДФЛ сумме удержанного НДФЛ можно по формуле:

Налог перечисленный = Налог удержанный – Возвращенный налог

Для проверки можно воспользоваться отчетом Сводная справка 2-НДФЛ с выводом дополнительного поля — Осталось перечислить :

В результате анализа может получиться, что:

фактически НДФЛ был перечислен, однако некорректно был отражен в ЗУП 3, например, уплаченный НДФЛ некорректно распределился между сотрудниками или в программе забыли внести информацию по уплаченному налогу
НДФЛ забыли перечислить

Если оказалось так, что НДФЛ действительно забыли перечислить, то следует его уплатить и далее в ЗУП 3 создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет ( Налоги и взносы – Все документы перечисления в бюджет НДФЛ – Перечисление НДФЛ в бюджет ) на суммы уплаты:

С помощью кнопки Реестр перечисленных сумм НДФЛ необходимо проверить по каким сотрудникам распределился уплаченный НДФЛ:

Обратите внимание на то, к какому месяцу налогового периода отнесена уплаченная сумма, т.к. это повлияет на то, в 2-НДФЛ за какой год попадет уплаченный НДФЛ:

В документе Перечисление НДФЛ в бюджет происходит автоматическое распределение уплачиваемых сумм НДФЛ и закрытие идет по методу «ФИФО», т.е. вначале закрываются те суммы, которые были удержаны раньше.

Шаг 6. Проверить все ли платежи налога проведены в срок

Необходимо проверить все ли платежи по НДФЛ проведены в срок, т.е. нет ли платежей позже или раньше срока.

В ЗУП 3 для проверки недоплат можно использовать отчет Контроль сроков уплаты НДФЛ ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Контроль сроков уплаты НДФЛ ):

Если в отчете в колонке Конечное сальдо все суммы отрицательные, значит недоплаты по НДФЛ нет.

Следует проверять и переплаты, т.к. с точки зрения НК РФ переплата по НДФЛ не считается уплаченным налогом и организация не может уменьшить на перечисленную сумму следующий платеж. Такое может случиться, если дата перечисления НДФЛ окажется раньше даты удержания НДФЛ. В этом случае налог придется перечислять повторно. По перечисленной же сумме НДФЛ ранее срока удержания налога необходимо будет в налоговую направить запрос с просьбой вернуть эту сумму, либо же зачесть ее в счет других налогов.

Читать:

Как снять раздатку на 222 mercedes

Для отслеживания сроков перечисления НДФЛ можно воспользоваться специальной Excel-таблицей (файл Сверка платежей с 6-НДФЛ (пример) с вкладкой Проверка платежей прилагается в Дополнительных материалах):

Для составления таблицы можно из отчета Проверка разд.2 6-НДФЛ скопировать данные по:

датам: фактического получения дохода, удержания НДФЛ и срокам перечисления
суммам удержанного НДФЛ и фактически выплаченного дохода

Те же самые данные можно получить и после формирования отчета 6-НДФЛ . Для этого следует из данного отчета по кнопке Выгрузить сохранить файл с информацией в формате xml:

далее открыть этот файл в программе Excel как xml-таблицу:

и в последних колонках будет необходимая для анализа информация:

Ее следует скопировать и вставить в файл Сверка платежей с 6-НДФЛ (пример) на вкладку Проверка платежей ниже строк, где будет происходить проверка данных:

Это делается из-за того, что скопированные поля фактически представлены в текстовом формате, который необходимо преобразовать с помощью формулы ДатаЗнач() :

и задать нужный формат даты:

Далее преобразованные данные необходимо скопировать и вставить как значения в строки для анализа:

Далее отсортировать данные по колонке со Сроком перечисления НДФЛ и рассчитать сколько налога должно быть перечислено нарастающим итогом к определенному сроку:

Из 1С:Бухгалтерии 3 потребуется вставить данные по фактическим датам и суммам перечисленного НДФЛ:

В колонке Перечислено к сроку показываются фактически перечисленные суммы нарастающим итогом:

Ищется разница между фактическим и плановым перечислением НДФЛ:

Разница не должна быть положительной, иначе это будет означать недоплату.

Следующее что необходимо проверить на основании тех же данных – это переплату (в файле Сверка платежей с 6-НДФЛ (пример) вкладка Проверка переплат). В этом случае информацию следует отсортировать по дате удержания налога:

Далее сравнить суммы перечисленного и удержанного НДФЛ нарастающим итогом к определенной дате:

Если появляется положительная сумма, то значит возникает переплата. В этом случае необходимо подать в ИФНС запрос о возврате или зачете в счет других налогов перечисленной суммы НДФЛ и еще раз перечислить НДФЛ.

Все эти проверки делаются из-за того, что налоговая сверяет данные Раздела 2 отчета 6-НДФЛ с фактическими платежами по налогу.

Дополнительные материалы

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Как проверить НДФЛ перед составлением отчётности

С 1 января 2023 года НДФЛ удерживается и при выплате аванса, и при выплате заработной платы по итогам месяца. В статье рассказываем, как проверить правильность начисления НДФЛ в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП

Как проверить правильность начисления НДФЛ в 1С:ЗУП

Для верного учёта в 1С:ЗУП должны быть сделаны документы:

Начисление за первую половину месяца,
Ведомость на выплату,
затем Начисление зарплаты и взносов,
и Ведомость на выплату

Обратите внимание! Только после проведения выплаты аванса в Начислении зарплаты и взносов будет корректно отражаться НДФЛ:

— двумя суммами по каждому сотруднику,

— по двум датам получения дохода,

— по дате выплаты аванса и планируемой дате выплаты зарплаты.