Как отразить доп расходы в 1с

Как отразить доп расходы в 1с

Дата публикации 22.10.2019

Использован релиз 3.0.73

Материально-производственные запасы (МПЗ) принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, в которую помимо стоимости МПЗ по договору с поставщиком включаются дополнительные расходы, непосредственно связанные с их приобретением — затраты на заготовку и доставку (включая страхование), сортировку, фасовку, консультационные, информационные и посреднические услуги, доведение до состояния, пригодного к использованию, и другие.

В программе «1С:Бухгалтерия 8» для учета дополнительных расходов в стоимости МПЗ используется документ «Поступление доп. расходов», который можно создать на основании документа «Поступление (акт, накладная)» (рис. 1):

1. Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные).
2. Выделите в списке или откройте документ «Поступление (акт, накладная)», которым отражено поступление МПЗ, и по кнопке «Создать на основании» выберите «Поступление доп. расходов».
3. Автоматически будет создан новый документ «Поступление доп. расходов», в котором:
   • на закладке «Главное» укажите дополнительные расходы, которые относятся ко всей номенклатуре поступивших по накладной товаров (например, транспортно-экспедиционные расходы, страхование) и способ их распределения по позициям номенклатуры — «По сумме» или «По количеству»;
   • на закладке «Товары» табличная часть будет заполнена автоматически на основании документа поступления (в документ «Поступление доп. расходов» будут перенесены все позиции номенклатуры из документа-основания). В колонке «Доп. расходы» укажите сумму расходов, которые относятся к конкретной номенклатурной позиции (например, сложность доставки или разгрузки для отдельных позиций и т.п.) (рис. 2).
4. Кнопка «Провести и закрыть». В результате проведения документа дополнительные расходы будут распределены по номенклатурным позициям в соответствии с заданными параметрами и включены в их стоимость.

Документ «Поступление доп. расходов» можно создать как новый документ, без документа-основания. В этом случае на закладке «Товары» в колонке «Документ партии» укажите документ «Поступление (акт, накладная)», которым было отражено принятие соответствующей номенклатурной позиции к учету.

Смотрите также

• Условия договора поставки для покупателя
• Учет дополнительных расходов при поступлении товаров

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

• десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
• рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
• ваш e-mail не передается третьим лицам;

Учет дополнительных расходов при поступлении товаров в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Достаточно часто бывают такие ситуации, когда в стоимость приобретенных товаров необходимо включить какие-либо дополнительные расходы. Это могут быть расходы на доставку или разгрузку товара, прочие услуги по доведению товаров до состояния, пригодного для использования, и т.д. В этой статье мы рассмотрим, как отразить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 поступление доп. расходов, связанных с доставкой товара, и поговорим о том, на какие нюансы необходимо обратить особое внимание.

Первым делом отражаем поступление товаров, для этого переходим в раздел «Покупки» и выбираем пункт «Поступление (акты, накладные)».

Добавляем новый документ с видом «Товары (накладная)».

Выбираем контрагента, договор, склад и заполняем табличную часть, обращая внимание на счета учета, которые проставляются в таблице. Если мы приобретаем товары для последующей перепродажи, то должен быть указан счет 41.01.

Вводим реквизиты счета-фактуры поставщика и регистрируем его.

После проведения документа нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Поступление доп. расходов».

Открывается новый документ, который уже автоматически заполняется данными из документа «Поступление (акт, накладная)». Нам нужно только указать сумму дополнительных расходов и выбрать их способ распределения: по сумме или по количеству приобретенных товаров. Выбор варианта имеет значение, если в документе поступления товаров больше одной строки, иначе сумма не распределяется, а полностью включается в себестоимость единственного товара.

Проводим документ и смотрим движения по счетам, чтобы убедиться, что доп. расходы включились в себестоимость товара, т.е. были отнесены на 41 счет в нашем случае.

Еще один важный момент, на который я хочу обратить ваше внимание — это ввод счета-фактуры. В том случае, если поставщик предоставил вам разные счета-фактуры на сам товар и на доп. расходы, то просто регистрируете второй счет-фактуру в том же порядке, что и для поступления товаров. Но иногда бывают такие ситуации, когда поставщик оформляет накладную на товар, акт на доп. расходы и один счет-фактуру на общую сумму. В этом случае нельзя вводить два разных счета-фактуры, т.к. в декларации по НДС эта сумма должна пройти одной строкой. Если же сумма будет поделена на две строки, то появятся расхождения с данными контрагента, что с высокой вероятностью повлечет за собой требование пояснения от налоговой.

Итак, для того, чтобы сделать один счет-фактуру на два документа, необходимо зайти в уже созданный документ, например, из поступления товаров. Затем нужно нажать на ссылку «Изменить», расположенную напротив документа-основания, и в открывшейся форме добавить документ поступления доп. расходов.

После этого сумма счета-фактуры изменится, сверяем её с оригиналом и проводим документ.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Дополнительные расходы в 1С 8.3 Бухгалтерия

Учет поступления доп. расходов в 1С 8.3 осуществляется в два этапа:

• оприходование товаров (материалов);
• отражение собственно дополнительных расходов и распределение их стоимости на себестоимость товаров (материалов).

Создайте документ Поступление товаров и услуг с видом операции Товары ( Покупки – Поступление товаров и услуг – Создать ) и укажите в нем те материально-производственные запасы, которые приобрели.

Проводки по документу

• Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
• Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Поступление доп. расходов по доставке в 1С 8.3

Теперь отразите доп расходы в 1С 8.3 по доставке этих товаров так, чтобы они увеличили их себестоимость. Для этого в созданном документе Поступление товаров и услуг воспользуйтесь функцией Создать на основании и выберите пункт Поступление доп. расходов .

Программа сформирует новый документ Поступление доп. расходов , в котором вкладка Товары заполнится автоматически.

Перейдите на вкладку Главное и заполните сведения о дополнительных расходах:

• Содержание — краткое описание расходов (Услуги по доставке, Сборка, Разгрузка и т. п.);
• Способ распределения — выбранный вариант распределения дополнительных расходов.

Укажите один из двух вариантов:

• По сумме — чтобы распределить дополнительные расходы пропорционально сумме товаров (материалов);
• По количеству — чтобы распределить дополнительные расходы пропорционально количеству товаров (материалов).

После проведения документа себестоимость товаров увеличится на сумму дополнительных расходов в соответствии с выбранным способом распределения.

Проводки по документу

Чтобы убедиться в корректности операций в 1С 8.3, используйте отчет Карточка счета ( Отчеты – Карточка счета ). Выберите счет учета товара (материала), задайте период (дата документа поступления), на вкладке Отборы установите отбор по одному или всем приобретенным товарам и сформируйте отчет.

Если все сделано верно, в карточке счета 41.01 по дебету увидите обе операции поступления:

• товара (материала);
• доп. расходов по нему,

Из них и будет складываться итоговая себестоимость.

См. также:

• Документ Поступление доп. расходов
• Поступление доп. расходов по ЭДО

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

1. Госпошлина в 1С 8.3 — проводки, оплата, начислениеУчет госпошлины не урегулирован нормативно-правовой базой. Есть разные позиции учета.
2. Аудиторское заключение в 1СОрганизации, подлежащие обязательному аудиту, обязаны вместе с бухгалтерской отчетностью сдавать.
3. Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1СУзнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка поступления вида операции.
4. Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1СУзнайте о секретах заполнения типового документа Корректировка реализации вида операции.

Оцените публикацию

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Поступление дополнительных расходов в 1С 8.3

В программе 1С поступление дополнительных расходов можно регистрировать несколькими способами, а именно:

При помощи специального документа «Поступление дополнительных расходов».
При оформлении документа «Поступление товаров, услуг» во вкладке «Услуги».

При регистрации специальным документом себестоимость материала увеличивается на сумму дополнительных расходов. При оформлении вторым способом происходит распределение доп. расходов в конце отчетного месяца. Разберем подробно отражение дополнительных расходов в программе 1С 8.3 по специальному документу. Последовательность отражения осуществляется в порядке:

1. Сначала приходуются материалы (товары, услуги).
2. Затем приходуются дополнительные расходы.

Создадим, для примера, поступление на склад некоторых материалов с учетом НДС:

И посмотрим сформировавшиеся проводки: Дт 10.01 Кт 60.01 – материалы поступили на склад, Дт 19.03 Кт 60.01 – учтен НДС.

Теперь можно оформить документ «Поступление дополнительных расходов». Осуществляется это из формы документа «Поступление товаров, услуг» через клавишу «Создать». Заполнение всех полей происходит автоматически по основному документу. Рассмотрим вкладку «Главное»:

Содержание – отражает название статьи.
Сумма – указывается размер доп. расхода, его программа высчитывает самостоятельно по произведенным настройкам учетной политики организации.
% НДС и НДС – заполняются автоматически.
Способ распределения – можно выбрать один из вариантов: по сумме и по количеству.

Если выбираем способ распределения «По сумме», то размер доп. расходов разносится на все товарные единицы, которые отображены на вкладке «Товары», пропорционально общей стоимости. Если выбрать способ распределения «По количеству», то сумма распределится с учетом количества материалов. Также имеется возможность учитывать дополнительные расходы только по отдельной номенклатурной позиции. Осуществляется это путем указания добавочной суммы в колонке «Доп. расходы». При этом вся сумма распределяется на общую стоимость материала с учетом количества:

Аналогично дополнительные расходы отражаются на стоимости основных средств (ОС), нематериальных активов (НМА) и товарно-материальных ценностей (ТМЦ). Проводим и смотрим движение документа (проводки):

Здесь будет отражено, на какой материал, и в каком размере учтены доп. расходы. Чтобы проверить себестоимость материалов при списании в производство можно воспользоваться документом «Требование-накладная»:

Производим заполнение товаром, проводим и смотрим движение:

Для контроля, также можно сформировать отчет «Справка-расчет калькуляция себестоимости продукции». Нужно выбрать период расчета и склад. Здесь будет отражена та же стоимость списанного сырья:

Иногда возникают ситуации, что учет дополнительных расходов необходимо оформить раньше, чем поступили материалы на склад. В этом случае процесс регистрации происходит по документу «Поступление товаров, услуг». Дополнительные расходы распределяются и списываются в конце отчетного периода (закрытии месяца) согласно настройкам учетной политики предприятия.