Как закрыть 20 счет в 1с

Как закрыть 20 счет в 1с

Дата публикации 11.05.2022

Использован релиз 3.0.111

Порядок закрытия счета 20.01 «Основное производство» и учета затрат в незавершенном производстве (НЗП) в бухгалтерском учете с релиза 3.0.111 настраивается в программе следующим образом (рис. 1).

1. Раздел: Главное – Учетная политика.
2. Раскройте блок «Учет затрат» и в настройке счета 20.01 «Основное производство» перейдите по ссылке в поле «Учет незавершенного производства».
3. В открывшейся форме «Незавершенное производство» установите переключатель «Учет незавершенного производства» на счете 20.01 «Основное производство» в зависимости от порядка учета затрат в незавершенном производстве (НЗП) в положение:
   • «Не ведется», если счет 20.01 закрывается вне зависимости от наличия или отсутствия выпуска продукции и (или) выручки от выполнения работ (оказания услуг). Документ «Инвентаризация незавершенного производства» создать нельзя.
   • «Ведется без инвентаризации», если счет 20.01 закрывается только по тем номенклатурным группам, по которым отражен выпуск продукции и (или) выручка от выполнения работ (оказания услуг). При этом:
     • если в текущем месяце есть документ «Инвентаризация незавершенного производства», то НЗП учитывается в суммах, указанных в документе;
     • если в текущем месяце нет документа «Инвентаризация незавершенного производства», то счет 20.01 закрывается полностью;
     • если на счете 20.01 учет ведется по продукции, то все то же самое справедливо и в отношении конкретной продукции, а не только в отношении номенклатурной группы.
   • «Ведется по результатам инвентаризации», если счет 20.01 закрывается с учетом документа «Инвентаризация незавершенного производства» вне зависимости от наличия или отсутствия в текущем месяце выпуска продукции и (или) выручки от выполнения работ (оказания услуг). При этом:
     • если в текущем месяце есть документ «Инвентаризация незавершенного производства», то НЗП учитывается в суммах, указанных в документе;
     • если в текущем месяце нет документа «Инвентаризация незавершенного производства», то счет 20.01 закрывается полностью.
4. Кнопка «ОК».

Обратите внимание, что все настройки, установленные до релиза 3.0.111, продолжают действовать, пока не будут изменены в соответствии с новым порядком настройки.

В налоговом учете правила отнесения расходов к прямым устанавливаются в форме «Настройки налогов и отчетов» на закладке «Налог на прибыль» (раздел: «Главное» – «Налоги и отчеты» – «Налог на прибыль» – Переключатель «Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг»).

Смотрите также

• Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) заполнить перечень прямых расходов в налоговом учете?
• Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) настроить закрытие общехозяйственных расходов (счет 26)?

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

• десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
• рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
• ваш e-mail не передается третьим лицам;

Закрытие 20 счёта с 2022 г. в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Введение новых стандартов учета влечет за собой изменения и в 1С. Так, начиная с релиза 3.0.111 программного продукта 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, разработчиками была внедрена новая настройка учётной политики в части закрытия затратных счетов. В этой статье мы рассмотрим основные изменения, коснувшиеся закрытия 20 счета. А в нашем закрытом клубе для бухгалтеров можно ознакомиться с самыми популярными ошибками, которые допускают пользователи при распределении затрат и закрытии 20 счета.

Перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Учётная политика».

Видим, что окно настроек действительно претерпело серьезные изменения.

Ранее это окно выглядело так:

Разберем все изменения более подробно.

Изменение №1. Счёт 20 предназначен для учёта затрат, связанных с производством продукции и оказанием услуг. В прежней форме учётной политики было необходимо отметить флагом ту деятельность, которая планируется к отражению по 20 счёту, то есть, либо «Выпуск продукции», либо «Оказание услуг», либо и то и другое одновременно. Сейчас же это не требуется. Вне зависимости от того, что вы будете учитывать на 20 счёте – производство или оказание услуг – никаких флажков проставлять не нужно.

Изменение №2 коснулось вопроса «А будет ли вообще закрываться 20 счёт?»

Для начала вспомним как это было.

В прежней форме учётной политики за закрытие счёта 20 отвечала настройка «Затраты списываются». В ней было 3 варианта выбора:

— «Без учёта выручки»,

— «С учётом выручки»,

— «С учётом выручки только по производственным услугам».

При указании одного из трёх вариантов, программа при закрытии месяца анализировала выручку по счёту 90.01 в разрезе номенклатурных групп, и исходя из этого либо закрывала 20 счёт полностью, либо частично, либо, при отсутствии выручки не закрывала совсем.

Аналогом этой настройки стал пункт «Учёт незавершённого производства».

При нажатии на ссылку рядом с ним открывается окно «Незавершённое производство», в котором есть три варианта на выбор.

Первый вариант «Не ведётся» выбирается в том случае, если мы хотим, чтобы 20 счёт закрывался полностью каждый месяц. В прежней форме настройки учётной политики подобный пункт назывался «Без учёта выручки».

НО ранее при выборе пункта «Без учёта выручки», если нам было необходимо в каком-то месяце не принять часть затрат, например, чтобы не уйти в убыток, мы могли ввести документ «Инвентаризация НЗП» перед закрытием месяца и программа не закрыла бы 20 счёт ровно на сумму документа «Инвентаризация НЗП». Теперь же, при выборе пункта «Не ведётся» документ «Инвентаризация НЗП» становится не доступным нам. И 20 счёт будет закрываться всегда целиком и полностью.

Приведем пример: пусть в нашей организации используются 3 номенклатурные группы: «Одежда», «Обувь» и «Основная номенклатурная группа». Однако выручка есть только по 2 группам из 3. Рассмотрим все варианты выбора настроек незавершенного производства, начиная с первого под названием «Не ведётся».

Для начала проанализируем выручку по каждой номенклатурной группе.

Для этого перейдём в раздел «Отчёты» и выберем пункт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». В открывшемся окне укажем счёт 90.01, затем откроем настройку и на вкладке «Группировка» укажем «Номенклатурные группы». После чего нажмём на кнопку «Сформировать». Убедимся, что в нашем примере выручка есть только по двум из них.

Теперь проведём операцию «Закрытие месяца».

Для этого перейдём в раздел «Операции» и выберем пункт «Закрытие месяца». В открывшемся окне укажем месяц и организацию, а затем нажмём на кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Затем сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам и убедимся, что программа закрыла затраты по всем трём номенклатурным группам, хотя выручки по группе «Одежда» в данном месяце не было.

Это свидетельствует о том, что программа не анализировала выручку и закрыла 20 счёт без её учёта.

Второй вариант «Ведётся без инвентаризации» выбирается в том случае, если мы хотим, чтобы 20 счёт закрылся только по тем номенклатурным группам, по которым есть выручка от выполнения работ или оказания услуг. При этом у нас появляется возможность ввода документа «Инвентаризация НЗП».

Если в текущем месяце введён документ «Инвентаризация НЗП», то 20 счёт не закроется на сумму, указанную в этом документе. Даже если выручка по этой номенклатурной группе есть.

Продолжим рассматривать наш пример: в организации используются 3 номенклатурные группы: «Одежда», «Обувь» и «Основная номенклатурная группа». Однако выручка есть только по 2 группам из 3. Выберем второй вариант настройки незавершенного производства «Ведётся без инвентаризации».

Теперь проведём операцию «Закрытие месяца» и сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам и увидим, что затраты по номенклатурной группе «Одежда» не закрылись, так как по ней в текущем месяце не было выручки.

Предположим, мы хотим в ручном режиме сделать так, чтобы по «Основной номенклатурной группе» закрылась только часть затрат.

Перейдём в раздел «Производство» и выберем пункт «Инвентаризация НЗП».

В открывшемся окне нажмём на кнопку «Создать» и заполним шапку документа датой, организацией и подразделением. По оборотно-сальдовой ведомости 20 счёта видно, что наши затраты находятся в Основном подразделении. Затем при помощи кнопки «Добавить» добавим строку, укажем нужную нам номенклатурную группу и размер затрат в БУ и НУ, которые мы хотим не закрывать.

Сохраним документ, нажав на кнопку «Провести и закрыть».

После чего закроем месяц заново и сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам.

Теперь мы видим, что 20 счёт не закрылся не только по номенклатурной группе «Одежда», но и частично не закрылся по «Основной номенклатурной группе».

Третий вариант «Ведётся по результатам инвентаризации» выбирается в том случае, если мы хотим, чтобы 20 счёт закрывался только с учётом документа «Инвентаризация НЗП» и не анализировал наличие или отсутствие выручки в текущем месяце.

При этом, если в текущем месяце есть документ «Инвентаризация НЗП», то 20 счёт не закроется на сумму, указанную в документе. А если нет документа «Инвентаризация НЗП», то 20 счёт закроется полностью.

И снова обратимся к нашему примеру, где в организации используются 3 номенклатурные группы: одежда, обувь и основная номенклатурная группа. Однако выручка есть только по 2 группам из 3. Выберем третий вариант настройки незавершенного производства «Ведётся по результатам инвентаризации».

Теперь проведём операцию «Закрытие месяца» и сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам и убедимся, что программа закрыла затраты по всем трём номенклатурным группам, хотя выручки по группе «Одежда» в данном месяце не было.

Это свидетельствует о том, что программа не анализировала выручку и закрыла 20 счёт без её учёта.

Так же нужно учитывать, что мы не вводили документ «Инвентаризация НЗП».

Давайте его введём и закроем месяц заново.

Перейдём в раздел «Производство» и выберем пункт «Инвентаризация НЗП».

После чего закроем месяц заново и сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 20» с группировкой по номенклатурным группам.

Теперь мы видим, что 20 счёт не закрылся только на сумму документа «Инвентаризация НЗП».

Изменение №3 касается новой кнопки «Восстановить автоматические настройки». Если вы экспериментировали с настройками, а потом решили вернуться к тому, как было изначально, но не помните где стояли флаги, то нажмите на кнопку «Восстановить автоматические настройки».

Данная кнопка относится не ко всем пунктам учётной политики, а лишь к разделу «Учёт затрат».

Изменение №4 касается новой настройки субконто, которой ранее не было. До выхода новой настройки в программе при вводе операций по 20 счёту одним из реквизитов была «Продукция». И если организация выбирала 20 счёт для оказания услуг, то это субконто оставалось незаполненным.

Теперь же мы можем сами выбирать в разрезе каких субконто нам вести учёт затрат.

Изменение №5 коснулось закрытия 20 счёта в налоговом учёте при применении общей системы налогообложения. Дело в том, что 20 счёт в налоговом учёте может закрываться на счёт 90.02, если программа считает, что эти затраты прямые, и на счёт 90.08, если программа считает эти затраты косвенными.

Как программа узнаёт о виде этих затрат? Она это берёт из настройки налоговой учётной политики.

Давайте перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Налоги и отчёты». В открывшемся окне перейдём на вкладку «Налог на прибыль».

Ранее здесь была только ссылка «Перечень прямых затрат», переходя по которой можно было указать какие из затрат вы относите к прямым. Все остальные, не указанные в списке, автоматически считались косвенными. Теперь же можно приблизить бухгалтерский и налоговый учёты без заполнения списка прямых затрат.

При установлении флага «По правилам бухгалтерского учёта», заполнять перечень прямых затрат не требуется. Программа будет определять их исходя из настроек «Учётной политики» в бухгалтерском учёте.

НО! Это совсем не означает, что разницы не будут возникать. Они возможны, если вы учитываете на 20 счёте, например, представительские затраты, которые нормируются в налоговом учёте. Или скажем статьи затрат с видом «Не учитываемые в целях налогообложения». В этих случаях, затраты не будут отражены в налоговом учёте ни при каких настройках программы.

Что осталось без изменений?

Что касается выпуска готовой продукции, то как и в прежней версии настройки, выпуск может производиться по фактической себестоимости, а может по плановой. Изучить оба метода расчёта себестоимости вы можете по нашим статьям: Выпуск продукции по фактической себестоимости в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0 и Выпуск готовой продукции по плановым ценам в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0.

Автор статьи: Алина Календжан

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Почему не закрывается 20 счёт в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0?

На каждом бухгалтерском форуме неоднократно поднималась тема не закрытия 20 счёта. Дело в том, что причин тому не одна, и не две, и нужно учитывать множество факторов – это и настройки учётной политики, и ввод производственных документов, и учёт по номенклатурным группам и т.д. Более того, не всегда 20 счет должен закрываться! Приведем в нашей публикации самые распространенные причины этой проблемы.

В целом, чтобы было понятно для чего нам нужен 20 счёт, скажем так: для определения себестоимости готовой продукции.

В течение всего производственного цикла прямые затраты относят в дебет 20 счёта. Это стоимость сырья и материалов, необходимых для выпуска, заработная плата и страховые взносы работников производственного цеха, аренда производственных площадей, амортизация станков и прочего оборудования, то есть всё, что было затрачено для производства. А по кредиту этого же счёта фиксируется выпуск готовой продукции.

Таким образом, если мы разделим сумму расходов по дебету 20 счёта на количество единиц готовой продукции, то получим себестоимость выпуска.

При запуске обработки «Закрытие месяца» в разделе «Операции» программа автоматически должна закрыть 20 счёт так, чтобы конечное сальдо по этому счёту на последний день месяца было равно нулю.

Но это не всегда так. Разберём ситуации, когда действительно закрытие 20 счёта не должно было произойти, и как это отличить от ошибки.

Незавершённое производство

Незавершёнка – это ситуация, когда затраты на производство были осуществлены, а выпуска продукции не произошло. В таком случае программа не списывает затраты с 20 счёта, и он остаётся незакрытым.

За данный момент отвечает настройка учётной политики предприятия. Перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Учётная политика».

В открывшемся окне вы увидите два вида деятельности, которые могут учитываться на 20 счёте: «Выпуск продукции» и «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам».

Если вы занимаетесь только выпуском продукции и услуг не оказываете, то у вас должен стоять только флаг «Выпуск продукции». Именно при его установке программа ориентируется на выпуск продукции при списании производственных затрат.

Если же у вас стоит флаг «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам», то программа не ведёт учёт по незавершённому производству и закрывает 20 счёт вне зависимости от того выпускали вы продукцию или нет.

Тут может возникнуть следующий вопрос: «А как же учитывать незавершённое производство, если организация занимается и выпуском продукции, и оказанием услуг заказчикам? Ведь в таком случае нужно установить оба флага и 20 счёт будет полностью закрываться».

В таких случаях бухгалтеру необходимо вводить документ «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство», в котором указывать материалы, переданные на 20 счёт, которые ещё не прошли обработки или иные прямые затраты, которые не следует закрывать в текущем периоде.

При создании нового документа «Инвентаризация НЗП» в шапке нужно указать организацию и подразделение, в котором осталась незавершёнка, а затем в табличной части добавить номенклатурные группы, в которые ранее были переданы неизрасходованные материалы. К сожалению, суммы по бухгалтерскому и налоговому учёту бухгалтеру нужно будет посчитать вручную.

Та сумма, которая будет указана в данном документе, останется не закрытой на 20 счёте после закрытия месяца.

Отсутствие выручки

В настройках учётной политики есть пункт «Затраты списываются», который может принимать три значения: без учёта выручки, с учётом всей выручки и с учётом выручки только по производственным услугам.

Что это означает?

Первый вариант «Без учёта выручки» означает, что программа будет закрывать 20 счёт вне зависимости от того были продажи в текущем месяце или нет.

Чем этот вариант плох? Если у вас длинный цикл производства, и, например, выпуск продукции осуществляется полгода и только потом продаётся, то может случиться так, что по налоговой отчётности предприятие будет убыточным весь процесс производства, и только в момент реализации будет возникать прибыль.

Такая же ситуация может быть при выпуске сезонных товаров, которые продаются только в определённый сезон, например, крем от загара.

Чем хорош данный вариант списания затрат? Тем, что 20 счёт закрывается, не учитывая продаж.

Проверьте данный пункт настройки, и если у вас выбран вариант «Без учёта выручки», а 20 счёт не закрыт, то переходите к следующему заголовку нашей статьи.

Второй вариант списания затрат «С учётом всей выручки». При этом способе счёт 20 будет закрываться только по тем номенклатурным группам, по которым были продажи.

Например, вы производите два вида товаров: одежду и обувь, и в номенклатурных группах у вас есть соответствующие наименования. При этом продажи одежды в текущем периоде были, а обуви нет. Тогда счёт 20 будет закрыт не полностью: затраты на производство одежды будут списаны и учтены при расчёте финансового результата, а на выпуск обуви – нет. Они зависнут до тех пор, пока не начнётся реализация.

Если у вас выбран вариант «С учётом всей выручки» и 20 счёт не закрылся, проверьте свои продажи в разбивке по номенклатурным группам. Для этого сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 90.01.1 за проверяемый период и в настройках отчёта установите группировку по номенклатурным группам. Отчёт находится в разделе «Отчёты» — «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».

И, наконец, третий вариант учёта затрат «С учётом выручки только по производственным услугам». При выборе данного метода 20 счёт закрывается только если были введены документы «Оказание производственных услуг» в разделе «Производство».

Соответственно, если вы обнаружили, что в учётной политике выбран этот метод списания затрат, то нужно проверить и наличие соответствующих документов.

Учёт зарплаты работников производства

Нередко на 20 счёте зависают суммы заработных плат сотрудников производства, а происходит это из-за неверной настройки начислений.

Первый справочник, который за это отвечает, находится в разделе «Зарплата и кадры» и называется «Способы учёта зарплаты». Открыть его можно из пункта «Настройки зарплаты».

В открывшемся окне нужно нажать на зелёную галочку «Отражение в учёте» и выбрать пункт «Способы учёта зарплаты».

В данном справочнике должны быть созданы все варианты отнесения затрат на зарплату с учётом счетов бухгалтерского учёта, статей затрат и номенклатурных групп. Например, у вас есть сотрудники, занимающиеся выпуском обуви, есть те, кто отвечает за одежду и административный персонал. В таком случае, у вас должно быть создано три варианта отражения расходов:

Дт 20.01, статья затрат «Оплата труда», Номенклатурная группа «Обувь»;

Дт 20.01, статья затрат «Оплата труда», Номенклатурная группа «Одежда»;

Дт 26, статья затрат «Оплата труда».

Если у вас есть разделение сотрудников по конкретному типу продукции, например, есть закройщик, отвечающий за определённые туфли, то данный вид продукции также можно указать в способе учёта зарплаты, как на рисунке ниже.

После подготовки способов учёта зарплаты перейдём к настройке начислений. Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выберем пункт «Настройки зарплаты».

В открывшемся окне нажмём на зелёную галочку «Расчёт зарплаты» и выберем пункт «Начисления».

Для каждого способа учёта зарплаты нужно создать свой вид начисления, который потом использовать в кадровом приёме или переводе. Удобнее всего создавать новые начисления путём копирования, например, начисления «Оплата по окладу». В таком случае, вам нужно будет изменить лишь наименование, код и указать способ отражения.

Если данные настройки не выполнить, то зарплата производственного цеха не будет относится на себестоимость выпущенной продукции, или будет зависать на 20 счёте из-за не указания или неверного указания номенклатурных групп.

Номенклатурные группы в производственных документах

Особое внимание следует уделить номенклатурным группам, которые вы указываете по дебету и кредиту счёта 20. Потому что если они не совпадают, то на конец периода остатка на 20 счёте не миновать.

Приведем условный пример. Обычно материалы передают в производство при помощи документа «Требование-накладная» в разделе «Производство».

Так вот в этом документе помимо наименования и количества сырья указывается счёт затрат, подразделение, в которое передаётся материал и номенклатурная группа.

И очень важное значение имеет указание той же номенклатурной группы при выпуске готовой продукции в документе «Отчёт производства за смену» в разделе «Производство».

Если у вас много номенклатурных групп, то может получиться ситуация, что материалы вы передали на производство товара с номенклатурной группой «Обувь», а в итоге выпустили товар по номенклатурной группе «Туфли». И для программы это разные группы. Соответственно, в таком случае будет неверно рассчитана себестоимость готовой продукции и 20 счёт останется незакрытым.

Ещё одним нюансом является состав номенклатурных групп.

Нередко бывают ситуации, что один и тот де вид продукции указан в составе разных номенклатурных групп. Например, продукция «Туфли» используется в номенклатурных группах «Обувь мужская» и «Обувь женская». При таком случае программа не знает на что отнести те, или иные затраты и поэтому вовсе не делает этого или выводит ошибку при закрытии месяца.

Заключение

В заключении хотелось бы отметить, что описанные в данной статье ситуации – это не исчерпывающий перечень всех возможных ошибок, и в каждой отдельной ситуации нужно анализировать конкретную базу и использовать индивидуальный подход. Мы лишь собрали воедино и описали самые популярные из них.

Если вы все-таки уверены, что 20 счет в вашем случае должен быть закрыт, рекомендуем ознакомиться со статьей, где подробно описан механизм закрытия затратных счетов.

Автор статьи: Алина Календжан

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Как в 1С закрыть счет 20

Для учета производственных расходов используют счет 20 «Основное производство». Как правило, закрывается счет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 автоматически. Если этого не происходит, рассмотрим 4 причины возникновения такой ситуации и способы их устранения.

Производственные расходы бывают прямые, то есть, те, которые относятся к производству продукции и косвенные, которые к производству определенной продукции привязать нельзя.

По дебету счета 20, куда и попадают производственные расходы, ведется учет материальных затрат, амортизации производственного оборудования, затрат на оплату труда и начислений взносов на нее.

В конце каждого месяца в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 20 счет закрывается автоматически на счета 90, 43, 40.

Для закрытия месяца нужно:

• Правильно настроить учетную политику на производство продукции и выполнение производственных работ и услуг;
• откорректировать начисление зарплаты сотрудников, которые участвуют в производстве продукции;
• корректное ведение производственных документов – правильно указывать номенклатурные группы и подразделения;
• учитывать остаток незавершенного производства.

Рассмотрим необходимые шаги для закрытия счета 20 в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

1 Шаг. Настраиваем учетную политику

Проблема с 20 счетом может возникнуть из-за неверной ее настройки. Настроить учетную политику для производства нужно в разделе «Главное» (1) выбрав ссылку «Учетная политика» (2).

В графе «Основной счет учета затрат» (3) отмечаем 20.01 «Основное производство».

В настройках отмечаем «Выпуск продукции» (4) и «Выполнение работ…» (5). В графе «Затраты списываются» (6) один из трех вариантов:

• «Без учета выручки» — это значит автоматическое закрытие счета вне зависимости от выручки;
• «С учетом всей выручки» — закрытие счета 20 только тех номенклатурных групп, по которым была получена выручка;
• «С учетом выручки только по производственным услугам» – закрыть счет возможно только с оформлением документа «Оказание производственных услуг».

Такая настройка объясняет программе 1С 8.3 род деятельности предприятия и в конце каждого месяца счет 20 будет закрыт. В случае, если предприятие не занимается производством, не ставим галочку «Выполнение работ» (5).

Для закрытия месяца, в разделе «Операции» (7), выбираем ссылку «Закрытие месяца» (8).

Далее выбираем свою организацию (9), указываем период (10) и нажимаем «Выполнить закрытие месяца» (11). При правильном закрытии операция «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» (12) будет отмечено зеленым с доступными для просмотра проводками.

Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%. Для корректной сдачи отчетности, расчета НДС, закрытия периода без ошибок.

• Неправильное указание НДС в документах;
• Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
• Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
• Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
• Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
• Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
• Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
• Проверка корректности договоров в проводках.

2 Шаг. Настраиваем учет заработной платы на производстве

Как было уже отмечено, зарплата и взносы на оплату труда учитываются по дебету счета 20.

Для правильного формирования зарплаты в соответствии с выпущенной продукцией нужно использовать такой справочник, как «Номенклатурные группы». Он помогает объединить всю выпускаемую продукцию в определенные категории. К примеру, для мебельной фабрики, которая выпускает большое количество разных изделий можно создать группы: Стулья, Столы, Шкафы.

Группируя продукцию по подобным категориям можно к каждой номенклатурной группе привязать конкретно ее производственные расходы.

Такая более масштабная группировка позволит распределить производственные расходы для каждой номенклатурной группы.

Создаем для «Способа учета зарплаты» новое значение

Закрытие счета 20 напрямую зависит от правильности определения номенклатурной группы при начислении зарплаты производственным работникам. Для этого в разделе «Зарплата и кадры» (1) выбираем «Настройки зарплаты» (2).

В настройках находим раздел «Отражение в учете» (3) и выбираем «Способы учета зарплаты» (4).

В открывшемся окошке «Способы учета зарплаты» видно список всех уже существующих на предприятии способов начислений заработной платы. Для создания нового способа, например, для зарплат тех работников, которые заняты на производстве шкафов, жмем «Создать» (5).

Находим счет «20.01» (6), далее в разделе «Номенклатурные группы» (7) выбираем нужное значение, к примеру, «Шкафы». Указываем нужную статью в статьях затрат (8). Чтобы не потерять настройки наживаем «Записать и закрыть» (9). Далее в справочнике «Начисления» вносим для этого способа новые параметры.

Новое значение начисления

В настройках зарплаты выбираем «Начисления» (10).

Тут можно увидеть все виды начислений заработной платы, которые были созданы ранее. Для нового нажимаем кнопку «Создать» (11) и видим окно для новой настройки.

• имя нового начисления (12);
• признак обложения НДФЛ (13) и страховыми взносами (14);
• вид расходов для налогообложения (15).

В «Способе отражения» (16) указываем новый способ отражения зарплаты, для сохранения изменений нажимаем «Записать и закрыть» (17). Все номенклатурные группы требуют наличия своего вида начисления для использования его в ведении учета зарплаты производственных рабочих. Если выпускалась продукция таких номенклатурных групп как «Шкафы» и «Столы», то и начисление зарплаты также формируем для этих номенклатурных групп. Если начислить зарплату по другой номенклатурной группе, то счет 20 не сможет закрыться.

3 Шаг. Частые ошибки при формировании производственных документов в 1С 8.3

Разная аналитика в отчете производства и требовании-накладной

Корректный учет производственных документов невозможен, если не заполнить поля «Номенклатурная группа» и «Подразделение затрат». Выпуская один вид продукции в рамках одного подразделения, эти показатели в таких документах как «Требование-накладная» и «Отчет производства за смену» должны быть идентичными. Если в требовании-накладной при передаче материалов на производство указан «Мебельный цех» и номенклатурная группа «Шкафы», то выпуская продукцию из этих материалов также нужно отметить подразделение «Мебельный цех» и «Шкафы» в номенклатурной группе. Иначе в закрытии месяца произойдет ошибка и появится сообщение:

Может быть так, что, передаются материалы еще неизвестно для какой конкретно продукции. В этом случае есть два пути:

• нужно исправить номенклатурную группу в требовании-накладной уже после выпуска продукции;
• использовать меньшее количество номенклатурных групп. То есть, использовать более обобщенную группу «Мебель» вместо «Шкафы». В этом случае легче вести учет, однако страдает детализация расходов в отчетах. Поэтому каждое предприятие для себя решает сколько необходимо создать номенклатурных групп для правильного ведения и бухгалтерского и управленческого учета

Материалы на производство были переданы, а самого производства не было

Если в учетной политике предприятия есть отметка «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» (1) и ниже отмечено «Без учета выручки» (2), то 20 счет закроется независимо от того, выпускала организация продукцию или нет. НО, такая галочка нужна в учетной политике только тем предприятиям, которые действительно оказывают такие услуги. В случае, когда предприятие только выпускает продукцию и не оказывает другие услуги, то 20 счет закрывается только при наличии выпуска продукции.

Таким образом, если в программе не закрывается 20 счет, то вполне возможно, что и выпуска в этом периоде не было. Это значит, что закрытие счета 20 будет в следующих периодах, когда будет выпуск продукции. Возможна ситуация, когда материалы на производство переданы, а выпуска продукции не было. В результате возникает незавершенное производство, которое отражается в оборотно-сальдовой ведомости по дебету 20 счета на конец месяца (3).

4 Шаг. Учет остатка незаверенного производства в документе «Инвентаризация НЗП»

Закрытие 20 счета происходит не всегда, так как часто остается незавершенное производство. В программе 1С 8.3 Бухгалтерия расчеты, которые связаны с незавершенным производством не предусмотрены. В стоимость незавершенного производства входят, во-первых, материалы, которые были переданы на производство, но не прошли обработку, а, во-вторых, к нему относятся другие прямые затраты, которые не были включены в себестоимость продукции.

Стоимость незавершенного производства отражается по дебету счета 20 как остаток в конце периода. В предыдущем пункте был рассмотрен случай, когда в отчетном периоде вообще не происходил выпуск продукции. В остальных случаях для отражения остатка незавершенного производства в 1С 8.3 используется такой документ как «Инвентаризация незавершенного производства». Для его создания нужно найти раздел «Производство» (1) и выбрать «Инвентаризация НПЗ» (2).

Чтобы открыть форму для заполнения, нужно нажать кнопку «Создать» (3).

В этом документе указываем организацию (4), счет затрат (5), дату документа (6) и подразделение с остатком незавершенного производства (7).

Потом нажимаем «Добавить» (8) и указываем 2 позиции:

1. в какой номенклатурной группе произошло НЗП (9);
2. самостоятельно рассчитанную стоимость незавершенного производства по этой группе как в бухгалтерском, так и налоговом учете (10).

И нажимаем кнопку «Провести и закрыть» (11).

В результате проведения этого документа и закрытия периода, можно будет увидеть сальдо на конец периода для каждой номенклатурной группы, которая была указана в документе «Инвентаризация НЗП». Остаток счета 20 будет идентичен остатку в этом документе.

Остались вопросы по закрытию счёта 20 в 1С? Закажите консультацию наших специалистов!

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку