Учет возврата денежных средств от поставщиков. Бухгалтерские проводки
Ниже приведены бухгалтерские проводки, отражающие зачисление денежных средств на расчетный счет организации. Рассмотрены операции возврата денежных средств, перечисленных ранее в виде авансов или оплаты за товары, работы, услуги и прочие активы.
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 51 | 60.01 | Получены уплаченные ранее денежные средства от поставщиков и подрядчиков | Сумма возврата, зачисленная на расчетный счет | Банковская выпискаПлатежное поручение |
| 51 | 60.02 | Возвращены авансы от поставщиков и подрядчиков | Сумма возвращаемых авансов, зачисленная на расчетный счет | Банковская выпискаПлатежное поручение |
ВАЖНАЯ НОВОСТЬ С 15 мая в налоговых платежках новые реквизиты для уплаты ЕНП
чек-лист от бератора Изменения-2023 в работе бухгалтера
большой обзор ЕНП и уведомления — 2023: актуальная шпаргалка для бухгалтера
Как оформить операцию возврата денежных средств поставщиком в случае отмены поставки товаров?
В случае недопоставки товаров поставщик может вернуть денежные средства как наличными, так и перечислением денежных средств на расчетный счет предприятия:
- При оформлении возврата наличных средств используется документ Приходный кассовый ордер с указанным видом операции Возврат от поставщика.
- Перечисление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется с помощью документа Поступление безналичных денежных средств с указанным видом операции Возврат от поставщика. При получении информации из банка о проведении данного платежа в документе устанавливается флажок Проведено банком.
Процесс оформления новых платежных документов аналогичен как при регистрации приема наличных денежных средств от поставщика, так и при регистрации получения платежа по безналичному расчету. Рассмотрим вариант оформления платежного документа при регистрации приема наличных денежных средств от поставщика.
Документ Приходный кассовый ордер в этом случае оформляется из списка документов Приходные кассовые ордера (раздел Финансы). В списке документов указывается касса, в которую поступают денежные средства от поставщика. При вводе нового документа выбирается вид операции Возврат от поставщика.
В новом документе будет автоматически заполнена информация о кассе, в которую должны быть оприходованы денежные средства, информация о виде операции и статье движения денежных средств. В документе нужно указать юридическое лицо партнера (контрагента), от имени которого оформляется возврат денежных средств.
Если возврат денежных средств происходит по конкретному документу (заказу поставщику или документу поступления), то следует указать этот документ в табличной части. Следует отметить, что данная возможность будет доступна только в том случае, если расчеты с поставщиком ведутся в рамках договора с порядком расчетов По заказам или накладным. Для удобства заполнения можно воспользоваться кнопкой Подобрать по остаткам. В списке будут показаны заказы поставщиков (документы поступления), по которым существует неиспользованный остаток денежных средств, зачтенный по данному документу в качестве оплаты.
Выберите раздел
- Все вопросы 94
- 1С:Бухгалтерия 8 445
- Интеграция с Маркетплейсами из 1С 4
- 1С:Управление нашей фирмой 8 19
- 1С:Управление Торговлей 8 179
- 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 227
- 1С:Комплексная Автоматизация 8 83
- Бюджетная учет 5
- 1С:Бухгалтерия 7.7 41
- Другие конфигурации 34
Все разделы
- Все вопросы 94
- 1С:Бухгалтерия 8 445
- Интеграция с Маркетплейсами из 1С 4
- 1С:Управление нашей фирмой 8 19
- 1С:Управление Торговлей 8 179
- 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 227
- 1С:Комплексная Автоматизация 8 83
- Бюджетная учет 5
- 1С:Бухгалтерия 7.7 41
- Другие конфигурации 34
Возврат денежных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия
В процессе функционирования организации некоторые пользователи программы 1С:Бухгалтерия сталкиваются с вопросом возврата денежных средств. Ситуации со списанием ранее перечисленных сумм возникают не только из-за ошибочных взаиморасчетов между контрагентами, но и в случае возврата товара по причине неудовлетворенности его качеством. Рассмотрим подробнее, как правильно отразить возврат денежных средств в 1С 8.3 безналичным и наличным путем.
Возврат средств на платежную карту
Способ актуален при оплате товарной позиции банковской картой. Для отражения операции заходим в раздел «Банк и касса», переходим на позицию «Операции по платежным картам». Из предоставленного перечня действий активируем кнопку «Создать».
В электронной форме нового документа выбираем вид операции: «Возврат покупателю». После чего программа потребует заполнить поля:
- Название организации. Если в одной информационной базе ведется учет одновременно нескольких организаций, выбираем из выданного справочника ту, с расчетного счета которой будет осуществляться списание денег на карту покупателя.
- Контрагента. В этой графе указываем покупателя, обратившегося с запросом на возврат денежных средств.
- Сумму платежа.
- Заключенный с контрагентом договор.
- Вид оплаты. В нашем случае «Банковская карта».
Присваиваем номер и сохраняем документ, нажав на кнопку «Провести и закрыть».
Через некоторое время произойдет списание необходимой суммы в пользу банка.
Возврат средств наличным путем
В данном случае воспользуемся тем же разделом, что и при безналичном переводе. Заходим в «Банк и касса», далее «Кассовые документы». В открывшемся окне кассовых операций нажимаем «Выдача». Ознакомившись с формой документа РКО, переходим к заполнению необходимых данных:
- вид операции («Возврат покупателю»);
- наименование организации;
- сумма возврата;
- контрагент (розничный покупатель);
- ставка НДС;
- статья расходов.
Нажимаем «Записать» и «Провести» для завершения операции. При необходимости распечатываем расходный ордер по форме КО-2 и закрываем документ.
Еще один вариант – возврат на банковский счет покупателя. В том же разделе программы кликаем по позиции «Банковские выписки». В открывшемся окне выбираем «Списание». Вид операции аналогичный – «Возврат покупателю». Как правило, необходимые реквизиты загружаются из клиент-банка. Проверив достоверность данных в платежном поручении, проводим и сохраняем документ.
Для проверки достоверности проведения документов в программе 1С предусмотрен анализ сформированных проводок. При нажатии соответствующей кнопки программа в автоматическом режиме открывает результат записи платежного документа.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как отразить возврат денежных средств с единого налогового счета (+ видео)
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.136.32.
Напомним, для учета расчетов на ЕНС предназначен счет 68.90 «Единый налоговый счет». При этом аналитический учет по ЕНС ведется в специальных регистрах накопления:
- Расчеты по единому налоговому счету;
- Расчеты по налогам на едином налоговом счете;
- Расчеты по санкциям на едином налоговом счете.
При проведении документа списания с расчетного счета, отражающего пополнение ЕНС путем уплаты единого налогового платежа (ЕНП), формируется бухгалтерская проводка: Дебет 68.90 Кредит 51.
Помимо этого, на уплаченную сумму вводится запись в регистр накопления Расчеты по единому налоговому счету с видом движения Приход.
Начиная с версии 3.0.136 в «1С:Бухгалтерии 8» можно отразить возврат денежных средств с единого налогового счета не только в бухгалтерском учете, но и в регистре Расчеты по единому налоговому счету.
При проведении документа поступления на расчетный счет с видом операции Возврат налога, отражающего возврат единого налогового платежа, формируется бухгалтерская проводка: Дебет 51 Кредит 68.90.
Возвращенная сумма также отражается в регистре накопления Расчеты по единому налоговому счету с видом движения Расход.