Как в 1с запросить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): какие справки по ЕНС и ЕНП можно запросить в ФНС (+ видео)

Все наши видео на YouTube

С 01.01.2023 для контроля состояния ЕНС, а также для сверки по налогам (взносам, сборам, штрафным санкциям и другим налоговым обязательствам) применяются следующие документы (пп. 10 п. 1, п. 2.1 ст. 32, пп. 5.1 п. 1 ст. 21 НК РФ):

Справка о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета (форма и формат утв. приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1128@). Цель этой справки: узнать состояние сальдо ЕНС, а при наличии долга — получить его детализацию и карту расчета пени.
Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате (форма и формат утв. приказом ФНС России от 23.11.2022 № ЕД-7-8/1123@). Эта справка требуется, чтобы подтвердить отсутствие долга для участия в тендере, получения субсидии и т. д.
Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (форма и формат утв. приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1129@). Эта справка позволяет проверить, все ли платежи учтены на ЕНП и как они распределились по обязательствам.
Акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве ЕНП, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве ЕНП (форма и формат утв. приказом ФНС России от 21.06.2023 № ЕД-7-19/402@). Цель акта сверки: проверить начисления и уплату за выбранный период.

Форма и формат заявления о представлении любой из первых трех справок утверждены приказом ФНС России от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1086@. Форма и формат заявления о представлении акта сверки пока не утверждены. ФНС России рекомендует использовать форму заявления, направленную письмом от 29.12.2022 № АБ-4-19/17879 . Формат заявления рекомендован письмом ФНС России от 09.01.2023 № АБ-4-19/7.

Дополнительно, в целях оптимизации информирования налогоплательщиков ФНС России письмом от 14.09.2023 № КЧ-4-8/11712@ направила для использования в работе рекомендуемые формы и форматы:

сведений о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС;
справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНС (агрегированные данные). В этой сокращенной справке указываются не все операции списания и распределения сумм с ЕНП по обязательствам, а только итоговая (агрегированная) сумма в пределах одного дня. Справка меньше в объёмах, при этом её форма и состав остались прежними;
заявления о представлении сведений об отрицательном сальдо ЕНС или агрегированной справки.

Все перечисленные формы заявлений доступны в программе «1С:Бухгалтерия 8» в разделе Уведомления единого рабочего места 1С-Отчетность .

По команде Создать в открывшейся форме Виды уведомлений следует выбрать нужное значение из папки Налоговый контроль:

Заявление о выдаче справки о состоянии расчетов по налогам и сборам — для формирования любого заявления по приказу ФНС № 1086;
Заявление о представлении акта сверки расчетов по налогам — для формирования заявления о представлении акта сверки по письму ФНС № 17879;
Заявление о представлении сведений о наличии (отсутствии) задолженности — для формирования заявления о представлении сведений об отрицательном сальдо ЕНС или агрегированной справки по письму ФНС №11712.

Все сформированные заявления можно распечатать или выгрузить в файл. Получить ответ можно одним из способов, указанных в заявлении.

Для отправки указанных заявлений напрямую в ИФНС через сервис 1С-Отчетность следует перейти в раздел Сверки формы 1С-Отчетность и нажать на кнопку Запросить сверку. В открывшемся списке следует выбрать требуемое значение:

Акт сверки расчетов;
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов;
Справка о принадлежности сумм;
Справка о принадлежности сумм (агрегированные данные);
Справка о наличии сальдо;
Сведения об отрицательном сальдо ЕНС.

7 практических советов бухгалтеру: как перейти на ЕНС и свериться с налоговой

С 1 января 2023 года все организации и ИП переходят на систему единых налоговых счетов. Какие шаги необходимо предпринять бухгалтеру в связи с введением ЕНС? Как не потерять деньги при переходе? Что делать, если сальдо ЕНС «не идет» с данными вашего учета?

1. Сроки сверки. До какого числа можно свериться с ФНС

Сроки и необходимость сверки никак не оговорены. Однако эту процедуру налогоплательщик может инициировать самостоятельно и исключительно в собственных интересах. Сверка позволит удостовериться в отсутствии задолженности перед бюджетом и снизит риски финансовых потерь.

До 1 января 2023 года налоговая служба будет рассылать плательщикам – физическим и юридическим лицам – информационные сообщения о состоянии расчетов. Из них можно узнать о предполагаемом сальдо ЕНС. Данные будут предоставляться по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), а также в личном кабинете (ЛК) на сайте ФНС.

Рекомендуем не дожидаться, когда налоговая вспомнит о вас, а самостоятельно, если вы еще этого не сделали, проверить сальдо. Следует помнить, что 31 декабря 2022 года – предпраздничная суббота. Поэтому лучше провести сверку заранее, чтобы в случае наличия расхождений иметь время для разъяснения спорной ситуации.

Помимо ЛК и ТКС можно лично обратиться в налоговый орган по месту постановки на учет и получить информационное сообщение на бумажном носителе или в электронном формате.

Если ваши данные соответствуют информации ФНС, то рекомендуем все-таки в начале 2023 года перепроверить сальдо еще раз.

2. По каким формам сверяться с налоговой

Если сальдо по налогам вызывает вопросы, то вам предстоит занимательный квест по поиску расхождений. Начинать следует с обращения в налоговый орган по месту постановки на учет. Вы можете потребовать уточнений или провести полноценную сверку. В первом случае, согласно разъяснениям ФНС, можно направить запрос в произвольной форме. И получить какие-то первоначальные пояснения, которые предопределят дальнейшие действия. Во втором случае можно сразу затребовать данные от ФНС в виде одного из трех документов:

Справки о состоянии расчетов (по форме КНД 1160082) – она отображает наличие переплаты или задолженности в разрезе каждого налога и может оказаться малоинформативной в случае наличия многочисленных расхождений.
Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, штрафам и пеням (по форме КНД 1160070). Он содержит детальную информацию в разрезе налогов и сборов и позволяет определить, перечислены ли необходимые суммы в бюджет, не образовался ли долг, не начисляются ли штрафы и пени. Крупным организациям рекомендуется начинать поиск расхождений именно с этого документа.
Выписки операций по расчетам с бюджетом (по форме КНД 1166107), которая содержит перечень операций из карточки налогоплательщика за определенный период. Она позволит отследить расхождения по конкретным начислениям и платежам. Поможет при небольших объемах или в случае, если имеются обоснованные подозрения об источнике расхождений.

3. Как контролировать сальдо единого налогового счета в 2023 году

Периодичность проверки сальдо ЕНС следует подбирать индивидуально в зависимости от масштабов бизнеса и количества операций. Необходимый минимум – один раз в квартал, именно трехмесячный срок оговорен для направления в адрес плательщика требования об уплате налога при задолженности по ЕНС свыше 3 000 рублей (ст. 70 Закона № 263-ФЗ).

Для тех, кто не желает терять лишнее на пенях и штрафах, минимальный период проверки сальдо ЕНС не ограничен. В любой момент можно запросить у налоговиков справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета. Она будет содержать:

сведения о задолженности в разрезе каждой конкретной обязанности по уплате налогов,
сроки возникновения долга,
карту расчета пеней,
ключевую ставку рефинансирования ЦБ.

В случае расхождения данных можно запросить справку о принадлежности денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП. Оба документа ФНС подготовит в течение 5 рабочих дней с момента подачи соответствующего заявления. Это позволит отследить корректное разнесение денежных средств на ЕНС.

Оперативно контролировать состояние ЕНС можно в личном кабинете налогоплательщика или в учетной бухгалтерской системе.

Сверка расчетов по единому налоговому платежу (ЕНП) станет доступной в программах 1С с 2023 года с момента вступления новых положений НК РФ. В программах 1С при закрытии месяца будет производиться анализ непогашенной задолженности и налоговых санкций. ФНС планирует предоставить доступ по API к личному кабинету налогоплательщика. Фирма «1С» реализует интеграцию по этому API, благодаря чему пользователи смогут отслеживать состояние своего ЕНС непосредственно в программе.

Работа с данными единого налогового счета будет организована в отдельном рабочем месте «Личный кабинет ЕНС». Поддержка интеграции с ФНС будет осуществляться с января 2023 года. Доступ к ней будет предоставлен только подписчикам «1С-Отчетность».

4. Почему может возникнуть разница между данными ФНС и вашим учетом

Во-первых, приступая к работе с единым налоговым счетом, надо помнить, что на нем не будут учитываться:

госпошлины, по которым нет исполнительного документа из суда;
НДФЛ с выплат иностранцам, которые работают по патенту;
взносы на обязательное страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
налог на профессиональный доход;
сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

Эти выплаты будут идти отдельно, не в составе ЕНП, и не будут формировать сальдо ЕНС. Во-вторых, в сальдо ЕНС по состоянию на 1 января 2023 года не будут включены:

старые задолженности (в том числе госпошлины) со сроком взыскания, истекшим по состоянию на 31 декабря 2022 года,
старые переплаты по налогам и сборам, если по состоянию на 31 декабря 2022 года истек трехлетний срок для их возврата или зачета,
задолженность по налоговым преступлениям, в отношении которой судом было приостановлено взыскание,
переплата по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджет субъекта РФ, если сальдо ЕНС на начало года неотрицательное. Она останется в «подвешенном» состоянии до сдачи декларации по налогу на прибыль за 2022 год, после чего будет зачтена в счет уплаты ЕНП. Если же на начало 2023 года сальдо получается отрицательным, то переплата по региональному налогу на прибыль частично или полностью переносится на ЕНС в счет погашения задолженностей.

Переплата по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет, будет перенесена в сальдо ЕНС сразу. Такой порядок переноса определен ст. 4 Федерального закона № 263-ФЗ.

Читать:

Как установить виндовс 10 с флешки на ноутбук sony vaio

5. Что делать, если сальдо ЕНС не совпадает с вашими данными

Если вы не согласны с остатками на едином налоговом счете, придется искать источник расхождений.

5 действий бухгалтера для поиска источника расхождений:

1. Поиск ошибок в собственном учете. Все ли документы корректно проведены? Правильно ли сформировано входящее сальдо? Как учтены суммы, которые не входят в состав ЕНП и не учитываются на ЕНС в соответствии с действующим законодательством?

2. Проведите сверку с ФНС. Корректно оформите акт сверки. Укажите ФНС на наличие расхождений. Проследите, чтобы все разногласия были документально оформлены в акте.

3. ФНС может запросить документы. Будьте готовы. Если налоговики не учли какой-то платеж или отчет, придется предоставить платежное поручение или уточненную декларацию.

4. Ошибку в своих данных ФНС обязана устранить сама. Подпишите финальный акт сверки. Через неделю-две проконтролируйте еще раз сальдо ЕНС, чтобы убедиться, что все в порядке.

5. Если нашли свою ошибку, придется откорректировать свой учет и, возможно, доплатить налоги.

6. Что будет с уже выставленными инкассовыми поручениями и приостановлением операций по счетам

С 1 января 2023 года формирование решений о взыскании производится только на основании требований, сформированных после введения системы ЕНС.

Инкассовые поручения, направленные до 01.01.2023 продолжают действовать, но только до формирования первого Решения о взыскании за счет ДС и ЭДС. После этого старый документ будет отозван. Аналогичный порядок применяется и в отношении старых решений о приостановлении операций по счетам. Они продолжают действовать и после 1 января до формирования первого Решения о взыскании за счет ДС и ЭДС.

Меры взыскания задолженности, принятые до 1 января, в карточке ЕНС отражаться не будут. Туда попадут только меры, принятые в условиях ЕНС.

7. На что еще обратить внимание при переходе на единый налоговый счет и сверке с ФНС

Уделите внимание просроченным задолженностям. Если имеются недоимки, срок взыскания которых истекает в 2022 году, их можно признать через суд безнадежными к взысканию. В этом случае их гарантированно не зачтут при формировании входящего сальдо по ЕНС.
Излишне уплаченные суммы налогов не попадут на ЕНС, если со дня внесения средств прошло более трех лет (п. 3 ст. 4 Федерального закона № 263-ФЗ). Чтобы не потерять эти деньги, лучше попытаться вернуть или зачесть их до 1 января 2023 года.
Переплату по региональному налогу на прибыль, если она останется по итогам 2022 года, перенесут на ЕНС. Предпринимать для этого какие-либо дополнительные действия не требуется.
После 31 декабря не будут подлежать рассмотрению заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога и заявления о зачете, поданные до конца 2022 года, если по ним не было принято решение о возврате или зачете денежных средств. Решение об отказе по ним также не будет выноситься. При наличии положительного сальдо ЕНС после 1 января 2023 года вместо них можно будет представить заявление о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо по ЕНС, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 30.11.2022 No ЕД-7-8/1133@.
В бухгалтерском учете совокупная налоговая обязанность будет учитываться на отдельном субсчете 68.90 «Единый налоговый счет». Уведомления будут формировать проводки по дебету счетов учета конкретных налогов и взносов в кредит счета 68.90. Исполнение платежного поручения отразится по дебету 68.90.

Для детального учета расчетов в программах 1С реализуется отдельный, параллельный учет начислений и уплат по ЕНС. Он будет вестись в специальных регистрах с детализацией по налогам и срокам уплаты.

На начало года необходимо ввести в программу расчеты по единому налоговому счету. Для этого предназначен «Помощник по переходу на ЕНС». Помощник переносит задолженность или переплату по конкретному налогу на субсчет ЕНС и в регистры расчетов по ЕНС.

В целом, можно ожидать, что переходный период по ЕНС немного осложнит размеренную жизнь бухгалтеров. Но зато после прохождения этого периода, по мнению ФНС, жизнь налогоплательщиков существенно упростится. Единые налоговые счета сделают взаиморасчеты прозрачными, быстрыми и простыми. А на что обратить внимание в сложный переходный период, мы вам рассказали.

Как в 1С 3.0 сформировать справку об отсутствии у организации задолженности за предыдущий год?

Добрый день, уважаемые бухгалтера.
Сложилась следующая ситуация, мне нужна справка о том, что наша организация не имеет задолженности за предыдущий год.
Формирую в 1 С, но справка приходит со статусом ИМЕЕТ задолженность. Я формирую справку на 31.12 2021 о состоянии расчетов, вижу что была задолженность по НДС, которую оплатили в январе 2022 г.
Как же мне получить такую справку?��По факту задолженности нет. Или я что-то не так делаю.
Спасибо большое.

У меня такой же вопрос

Зачем нужна справка об отсутствии налоговых задолженностей и как ее получить

С 2023 года все налогоплательщики платят в бюджет по-новому: платежи поступают на единый налоговый счет. Соответственно, изменились и формы справок о налоговых задолженностях. Рассказываем, какие виды этих документов бывают и в каких случаях они нужны, как их получить и какие документы для этого потребуются.

Что такое справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам

справки о наличии на дату запроса положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС;
справки о принадлежности сумм, которые перечислены или признаны в качестве ЕНП;
справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов.

Сальдо — это остаток по счету. Когда сальдо нулевое, это значит, вы ничего не должны бюджету, положительное — вы переплатили по налогам, отрицательное — у вас есть задолженности. Первую и вторую справки, как правило, заказывают юрлица и предприниматели, когда разбираются со своими бюджетными платежами.

В них есть подробная информация, за что именно не заплатил налогоплательщик, сколько накапало пеней и штрафов.

Гражданам же достаточно последней справки. Она нужна, чтобы узнать, есть ли у компании, ИП или физлица неисполненные обязанности перед бюджетом. В ней нет детальной информации о сумме задолженности или детальной разбивки по видам платежей, а просто написано — «имеет» или «не имеет задолженностей». Соответственно, если есть задолженность хотя бы в несколько копеек, выдадут справку, что вы должник перед госбюджетом.

Поэтому перед подачей заявления, чтобы получить документ, стоит проверить, не задолжали ли вы по налогам. Проще всего это сделать с помощью банковского приложения. Введите в нем ИНН и в течение часа придут счета на оплату от ФНС, которые можно моментально оплатить. Однако для этого понадобится банковская карта.

Также есть справка об отсутствии задолженности по уплате налогов. Она нужна в очень специфическом случае — при выходе из гражданства России. Этот документ формирует исключительно Управление международных налоговых отношений ФНС.

Как получить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам

Самый простой способ получить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам — обратиться лично в отделение ФНС по месту жительства человека или по месту учета юрлица или ИП. С собой необходимо иметь:

паспорт;
заявление. Его можно заполнить заранее (вот образец) либо попросить шаблон на месте и попросить инспектора о помощи с заполнением;
ИНН. Документ не нужно предоставлять, но номер налогоплательщика понадобится, чтобы заполнить заявление;
доверенность или другой документ, подтверждающий полномочия представителя, если за справкой обращаетесь не вы.

Справку выдадут бесплатно. По закону у ФНС есть 10 дней, чтобы ее сформировать, но на деле это происходит быстрее — через пару часов либо на следующий рабочий день.

Отправить документы также можно по почте. В этом случае справка придет тоже письмом либо вы сможете забрать ее лично.

Подать заявление, чтобы получить справку об отсутствии налоговых задолженностей, можно также в личном кабинете налогоплательщика. Для этого способа обязательно понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. Если ее нет, получить электронный вариант справки не получится.

Зайдите в раздел «Налоги» и в столбце «Подать обращения» выберите «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов». Часть полей в заявлении уже будет заполнена, но часть данных придется ввести самому.

По закону электронный и бумажный варианты справок имеют одинаковую силу. Тем не менее на практике по месту требования могут попросить именно бумажный документ — на нем есть печати и подписи инспектора ФНС.

Однако есть способ, который поможет обойти это ограничение: к электронной справке налоговики прикрепляют файл ЭЦП сотрудника. Это подтверждает подлинность документа. Поэтому сохраняйте не только файл справки, но и все остальные вложения.

Для чего нужна справка об отсутствии налоговой задолженности

Чаще всего справку об отсутствии налоговых задолженностей получают юрлица и ИП. Им она нужна, чтобы участвовать в государственных закупках и корпоративных тендерах. Предпринимателям нельзя участвовать в торгах, если у них есть хотя бы один долг по налогам и сборам, а справка — один из необходимых документов для подачи заявки.

20.10.2023 00:50

Еще такая справка понадобится при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера. И, наконец, документом могут обменяться контрагенты, чтобы убедиться в надежности предстоящей сделки, — ведь чем больше долгов, тем выше риск банкротства, а это значит невыполнение обязательств.

Такую справку также могут попросить банки, причем как у физлиц, так и у предпринимателей. Перед выдачей крупного займа кредитор хочет убедиться, что у потенциального заемщика нет крупных обязательств перед госбюджетом.

Физлицам же эта справка нужна в следующих случаях:

при повышении на позицию топ-менеджера либо трудоустройстве в госучреждение или финансовую компанию;
для подтверждения уплаты имущественных налогов — к примеру, бюджетников об этом просят ежегодно;
при оформлении виз;
для оспаривания кадастровой стоимости земли или другой недвижимости.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >