Порядок формирования 6-НДФЛ в программе 1С
6-НДФЛ в 1С можно не только сформировать, но и проверить на правильность заполнения и выгрузить для отправки в ИФНС по каналу электронного документооборота. О том, как формируется отчет, расскажем в нашей статье.
Вам помогут документы и бланки:
- Кто сдает форму 6-НДФЛ
- Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)
- Где найти и как заполнить 6-НДФЛ в «1С 8»
- Нюансы по 6-НДФЛ в «1С 7»
- Итоги
Кто сдает форму 6-НДФЛ
Закон «О внесении изменений в НК РФ» от 02.05.2015 № 113-ФЗ установил для налоговых агентов, выплачивающих доходы физическим лицам, обязанность ежеквартально отчитываться в ИФНС о суммах налога, удержанного с таких доходов (п. 2 ст. 230 НК РФ в редакции закона № 113-ФЗ).
Данным нормативным актом был предусмотрен и порядок утверждения форм отчетности, возложенного на ФНС России. В итоге ФНС России был выпущен приказ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, которым для российских налогоплательщиков была введена форма 6-НДФЛ, обязательная к применению с 01.01.2016.
C 2021 года формуляр кардинально обновился приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Кроме того, начиная с отчетности за 1 квартал 2023 года 6-НДФЛ следует заполнять на еще раз скорректированном бланке в редакции Приказа ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.
Актуальный бланк 6-НДФЛ и образцы его заполнения для разных периодов вы можете скачать бесплатно, кликнув по картинке ниже:
Если вам нужен образец 6-НДФЛ за 3 квартал (9 месяцев) 2023 года, воспользуйтесь образцом от экспертов КонсультантПлюс. Это можно сделать бесплатно, получив пробный онлайн доступ к системе.
Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)
Специалисты — разработчики «1С» оперативно отреагировали на изменения в законодательстве и дополнили релизы новой формой отчетности. Как и все остальные формы налоговых отчетов в «1С», по истечении отчетного периода 6-НДФЛ можно заполнить автоматически, программными средствами. Рассмотрим этот процесс на примере «1С: ЗУП» (3.0).
Для формирования 6-НДФЛ в 1С: ЗУП в главном меню «Отчетность. Справки» следует выбрать «1С — Отчетность», затем пункт «Создать» и в выпадающем меню «6-НДФЛ».
В появившемся окне для заполнения 6-НДФЛ следует выбрать организацию и указать период, за который формируется отчет.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Под заполняемыми полями в окне 6-НДФЛ будет видна информация о редакции формы, которую заполнит программа. В дальнейшем в случае изменений для создания корректного отчета нужно будет отслеживать и правильную редакцию формы.
Нажимаем Enter и попадаем на страницу формы. Проверяем данные (помимо информации об организации и периода, будут видны также тип отчета (первичный или корректирующий), дата подписания и т. п.). Затем нажимаем «Заполнить», и «1С» переносит данные из регистров начисления НДФЛ за отчетный период в форму. Проект отчета готов!
Осталось его проверить. Вручную это можно сделать, сформировав в той же «1С» расчетную ведомость за тот же период. При корректном заполнении отчета показатели строк 110 «Сумма начисленного дохода» и 140 «Сумма исчисленного налога» в 6-НДФЛ должны совпадать с итогами по графам «Всего начислено» и «Всего удержано» в расчетных ведомостях за тот же период.
Исправление ошибок для формирования 6-НДФЛ — это отдельный обширный вопрос. В этой статье мы не будем останавливаться на нем подробно. Отметим только, что если при сверке с расчетной ведомостью обнаружены расхождения, то в проекте 6-НДФЛ доступна функция расшифровки строк. Для этого ставим курсор на нужную строку (например, 110) и либо дважды кликаем на нее левой кнопкой мыши, либо 1 раз нажимаем правую кнопку мыши и в выпадающем меню выбираем «Расшифровать». Получившуюся расшифровку удобно сверять с расчетной ведомостью на предмет выявления отличий.
Об отправке отчета в ФНС по электронным каналам связи читайте в статье «Можно ли заполнить форму 6-НДФЛ онлайн?».
Где найти и как заполнить 6-НДФЛ в «1С 8»
Стандартное место 6-НДФЛ в 1С 8 такое: «Отчеты» — «Регламентированные отчеты» —«6-НДФЛ». Иногда отчет может вдруг потеряться, тогда искать его следует тоже в «Регламентированных отчетах», но в общем «Справочнике отчетов». В справочнике следует установить галочку напротив 6-НДФЛ и в верхнем меню нажать «Восстановить». Отчет вернется на обычное место.
Алгоритм создания и заполнения нового отчета аналогичен описанному выше для «1С: ЗУП». Перед формированием отчета необходимо проверить, все ли обновления были установлены в программе.
Проверьте, правильно ли вы заполнили форму 6-НДФЛ , с помощью разъяснений от КонсультантПлюс. Эксперты подскажут, как заполнить отчет за отчетные периоды 2023 года, и за предшествующие периоды, если вдруг потребуется сдать уточненки в налоговые органы. Изучите материал, получив пробный доступ к справочно-правовой системе бесплатно.
Нюансы по 6-НДФЛ в «1С 7»
Изначально вообще не планировалось выпускать обновления к «семерке», чтобы стимулировать пользователей переходить на «восьмерку».
В результате в «семерке» 6-НДФЛ автоматически не формируется. То есть там есть форма отчета и возможность его выгрузки, есть внесенные в общие регистры данные по выплатам и удержаниям, но заполнять и проверять их нужно вручную, соотносясь с разъяснениями ФНС по заполнению 6-НДФЛ, изложенными, в том числе в письмах от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@, от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@.
Как вести налоговый регистр для заполнения 6-НДФЛ, узнайте в статье «Образец заполнения налогового регистра для 6-НДФЛ».
Итоги
Форма 6-НДФЛ в 1С формируется автоматически, за исключением устаревающих версий «1С 7». Процесс автоматического формирования несложен. Главное, чтобы в программу перед этим были верно внесены данные о доходах физлиц за отчетный период и суммах удержанного НДФЛ.
Новая форма 6-НДФЛ с 2023 года в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3
С 1 января 2023 года вступила в силу новая редакция формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) (приказ ФНС России 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@). Изменения связаны с переходом на уплату налогов посредством единого налогового платежа. Новую форму 6-НДФЛ необходимо применять с отчетности за I квартал 2023 года. Эксперты 1С рассмотрели изменения в форме 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.
Новые правила признания и уплаты налогов с 2023 года
С 1 января 2023 года изменился порядок определения даты фактического получения дохода в виде оплаты труда в учете НДФЛ. Утратил силу пункт 2 статьи 223 НК РФ, согласно которому датой получения дохода признавался последний день месяца, за который была начислена заработная плата.
С 2023 года датой получения доходов, связанных с оплатой труда (код 2000, 2002, 2004), станет дата фактической выплаты заработной платы, в том числе за первую половину месяца (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Удерживать НДФЛ нужно при каждой выплате заработной платы (за первую и вторую половину месяца отдельно) (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Также с 2023 года для всех организаций изменились правила уплаты налогов. 1 января 2023 года вступил в силу Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ, согласно которому уплата налогов осуществляется посредством единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС).
В связи с переходом на уплату налогов посредством ЕНП установлены фиксированные сроки уплаты налога по оплате труда, больничным и отпускным. Суммы исчисленного и удержанного налога за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца следует перечислять не позднее 28-го числа текущего месяца.
Форма и порядок представления расчета 6-НДФЛ с 2023 года
Новая форма расчета 6-НДФЛ содержит Титульный лист, Раздел 1 – Данные об обязательствах налогового агента, Раздел 2 – Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц и Приложение 1 к расчету за год.
Изменения коснулись данных Раздела 1. В строке 020 необходимо отражать суммы исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащие перечислению за последние три месяца отчетного периода. Общая сумма налога (строка 020) разбита на 4 строки по срокам перечисления – строки 021-024. Последнюю строку 024 необходимо заполнять за период с 23 по 31 декабря при представлении отчета за 2023 год.
Новая форма 6-НДФЛ применяется с отчетности за I квартал 2023 года. Впервые представить расчет по новой форме необходимо до 25 апреля 2023 года.
Расчет по форме 6-НДФЛ за I квартал 2023 года в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3
Начиная с версии 3.1.23.357 и 3.1.24.212 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» обновлена редакция формы и формат электронного представления расчета 6-НДФЛ с 2023 года.
Для корректного формирования отчета в программе необходимо ввести сведения о праве на налоговые вычеты (стандартные, профессиональные, имущественные, социальные, авансовые платежи по НДФЛ), отразить все доходы, полученные физическими лицами за налоговый период, а также рассчитать и учесть суммы налога.
Внимание! В настоящий момент для создания отчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 применяется форма с наименованием «6-НДФЛ (с 2021 года)». Редакция этого отчета поддерживает изменения законодательства.
Для создания отчета следует воспользоваться сервисом 1С-Отчетность (рис. 1).
Рис. 1. Новая редакция формы 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
В Разделе 1 Данные об обязательствах налогового агента за I квартал 2023 года строки 021-024 (рис. 2) будут заполняться так:
- Строка 021 – за период с 1 января по 22 января;
- Строка 022 – за период с 23 января по 22 февраля;
- Строка 023 – за период с 23 февраля по 22 марта;
- Строка 024 – заполняется только в отчете 6-НДФЛ за 2023 год.
Рис. 2. Раздел 1 новой формы 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Пример
У сотрудника А.В. Базина установлен оклад в размере 65 000 руб., а также есть право на применение стандартного вычета на первого ребенка в возрасте до 18 лет. Аванс в организации «Крон-Ц» выплачивается 20-го числа, а зарплата – в начале следующего месяца, 5-го числа.
20 января 2023 года будет проведен документ Начисление за первую половину месяца и его выплата. По суммам, начисленным с 1 по 22 января 2023 года, будет подано уведомление до 25 января 2023 года и произведена уплата налога до 28 января 2023 года (30 января 2023 года). Сумма удержанного налога будет отражена по строке 021 Раздела 1 новой формы 6-НДФЛ (рис. 3).
Рис. 3. Заполнение Раздела 1 расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за I квартал 2023 года в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
31 января 2023 года будет проведен документ Начисление зарплаты и взносов за январь 2023 года, который выплатят 3 февраля 2023 года (5 февраля – выходной), а 20 февраля 2023 года будет проведен документ Начисление за первую половину месяца и его выплата. По суммам, начисленным с 23 января по 22 февраля, будет подано уведомление до 25 февраля 2023 года и произведена уплата налога до 28 февраля 2023 года. Сумма удержанного налога будет отражена по строке 022 Раздела 1 новой формы 6-НДФЛ (рис. 4).
Рис. 4. Заполнение Раздела 1 расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за I квартал 2023 года в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
28 февраля 2023 года будет проведен документ Начисление зарплаты и взносов за февраль 2023 года, который выплатят 3 марта 2023 года (5 марта – выходной), а 20 марта 2023 года будет проведен документ Начисление за первую половину месяца и его выплата. По суммам, начисленным с 23 февраля по 22 марта, будет подано уведомление до 25 марта 2023 года и произведена уплата налога до 28 марта 2023 года. Сумма удержанного налога будет отражена по строке 023 Раздела 1 новой формы 6-НДФЛ (рис. 5).
Рис. 5. Заполнение Раздела 1 расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 1 квартал 2023 года в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
31 марта 2023 года будет проведен документ Начисление зарплаты и взносов за март 2023 года, который выплатят 5 апреля 2023 года. Сумма налога уже отразится в Разделе 1 Расчета 6-НДФЛ за 1-е полугодие 2023 года.
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2023 года будут заполнены строки: 110, 112, 120, 130, 140 и 160 (рис. 6).
Рис. 6. Заполнение Раздела 2 расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за I квартал 2023 года в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Внимание! Стандартный налоговый вычет предоставляется работнику в отношении указанных доходов за январь, февраль и март 2023 года.
Для анализа доходов по дате фактического получения дохода используется отчет по налогам и взносам – Сводная справка 2-НДФЛ. Для анализа общей суммы удержанного НДФЛ – Удержанный НДФЛ. Для проверки и анализа данных Раздела 1 расчета 6-НДФЛ используется отчет Проверка разд. 1 6-НДФЛ (с 2021 года).
Новая форма расчета 6-НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом» ред. 3
С 1 января 2022 года вступила в силу новая форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ), утвержденная приказом ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@. Новую форму 6-НДФЛ необходимо применять с отчетности за 2021 год. В программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3 форма расчета 6-НДФЛ обновлена. Показываем, что изменилось.
Внимание! Форма расчета 6-НДФЛ за 2021 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом», ред. 3 определяется исходя из даты создания отчета. Отчет, созданный до 1 января 2022 года, формируется по старой форме.
Для создания отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год необходимо воспользоваться сервисом 1С-Отчетность. Редакция формы отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год должна соответствовать приказу ФНС России от 28.09.2021 № ЕД-7-11/845@ (рис. 1).
Рис. 1. Создание отчета 6-НДФЛ за 2021 год в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3
Раздел 1 «Данные об обязательствах налогового агента» и Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» новой формы расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год заполняются в разрезе кодов бюджетной классификации (КБК), рис. 2.
Рис. 2. Заполнение новой формы расчета 6-НДФЛ в разрезе кодов бюджетной классификации в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3
Напомним, что для всех доходов, учитываемых по прочим ставкам, продолжает действовать основной КБК – 18210102010011000110.
По ставке 13% КБК:
- 18210102070011000110 – для прочих доходов (проценты, купоны по облигациям российских организаций с 1 января 2017 г.);
- 18210102010011000110 – для остальных доходов до 5 млн руб.;
- 18210102080011000110 – для остальных доходов, превышающих 5 млн руб.
По ставке 15% КБК:
- 18210102080011000110 – для доходов, превышающих 5 млн руб.;
- 18210102010011000110 – для остальных доходов, в том числе дивидендов нерезидентов.
В Раздел 2 новой формы расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год добавлены три строки для отражения информации о высококвалифицированных специалистах, являющихся резидентами и нерезидентами Российской Федерации (рис. 3):
- строка 115 – «Сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)»;
- строка 121 – «Количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)»;
- строка 142 – «Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)».
Также в новой форме расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год предусмотрена возможность зачета суммы налога на прибыль в счет уплаты НДФЛ с дивидендов физических лиц. В Раздел 2 добавлена строка 155 – «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету» (рис. 3).
Рис. 3. Новые сроки в разделе 2 формы расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3
При подготовке отчетности за год в Приложении 1 новой формы расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год автоматически формируется Справка о доходах и суммах налога физического лица по каждому сотруднику. Справка о доходах заполняется в разрезе КБК. Как и в Разделе 2, в справке о доходах добавлена строка – «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету» (рис. 4).
Рис. 4. Справка о доходах и суммах налога физического лица в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3
В справку о доходах новой формы расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год добавлен новый статус налогоплательщика для высококвалифицированного специалиста со статусом резидента. Ему устанавливается код «7» – «Налогоплательщик – высококвалифицированный специалист является налоговым резидентом Российской Федерации» (рис. 5).
Рис. 5. Статус налогоплательщика в Приложении 1 к расчету 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3
Новые коды доходов и коды вычетов, утвержденные приказом ФНС от 28.09.2021 № ЕД-7-11/844, добавлены в справочники Виды доходов НДФЛ и Виды вычетов НДФЛ программы «1С:Зарплата и управление персоналом», ред. 3 (рис. 6).
Рис. 6. Новые коды доходов и коды вычетов в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3
Для проверки итогов сформированных справок в Приложении 1 и Раздела 2 расчета 6-НДФЛ (с 2021 года) за 2021 год в программе «1С:Зарплата и управление персоналом», ред. 3 предусмотрена кнопка Реестр. Сформированный Реестр сведений о суммах дохода и налога за 2021 г. можно распечатать или сохранить в любом удобном формате (рис. 7).
Рис. 7. Реестр сведений о суммах дохода и налога за 2021 г. формы расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3
Отдельно представлять справки 2-НДФЛ в налоговый орган больше не нужно. Информация о доходах и суммах НДФЛ отразится в Приложении 1 расчета 6-НДФЛ за 2021 год.
Как проверить данные 6-НДФЛ с помощью аналитических отчетов
Настройки отчетов по учету НДФЛ для проверки данных 6-НДФЛ
В программах 1С в некоторых отчетах по НДФЛ можно смотреть суммы до / с превышения.
Для анализа данных возьмем отчет Анализ НДФЛ по месяцам ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам ).
В отчетах по НДФЛ существуют:
- Период получения дохода – это отбор по дате получения дохода для целей учета НДФЛ (налоговый отбор).
- Периодвзаиморасчетов – отбор по периоду начисления доходов (бухгалтерский отбор). Например, если установить отбор по первому кварталу 2021 г., то данные по доходам совпадут со Сводом… ( Зарплата – Отчеты по зарплате – Полный свод начислений, удержаний и выплат ) за тот же период.
Можно за основу взять отчет Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам ).
В отчете также есть настройки по:
- Периоду получения дохода
- Периодувзаиморасчетов
Однако в отчете выводятся детальные записи, которые сложно анализировать. Например, из-за того, что данные вначале выводятся в группировке по месяцам бухгалтерского учета, то неудобно сверять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ (всегда будет разница).
Поэтому лучше за основу взять отчет Анализ НДФЛ по месяцам .
По умолчанию в Анализе НДФЛ по месяцам включен только отбор по Периоду получения дохода .
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
Однако отчет можно донастроить. Для чего в Настройках отчета.
Включим Расширенный вид .
Выведем отбор по Периоду взаиморасчетов , поставив напротив этого реквизита «звездочку».
Тогда появится возможность установить отбор по Периоду взаиморасчетов в шапке отчета.
В отчете можно сверить исчисленный и удержанный НДФЛ.
- Скачать Анализ НДФЛ в формате ZIP
- Как подключить настройки отчетов
Дополнительно в донастроенном отчете:
- выводится группировка по ставке (для проверки Раздел2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) , который заполняется в разрезе ставок));
- можно вывести/убрать детальные записи в разрезе сотрудников.
Пример 1 проверки данных в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г.
Построим Свод… или Анализ зарплаты по сотрудникам ( Зарплата – Отчеты по зарплате ) за 1 квартал 2021 г.
В настроенном отчете Анализ НДФЛ по месяцам установим отбор по Периоду взаиморасчетов — 1 квартал 2021 г.
Сумма дохода и исчисленного НДФЛ в Анализе НДФЛ по месяцам должны сойтись со Сводом…
Это будет означать, что все начисления попали в налоговый учет по НДФЛ.
На колонку Осталось удержать в этом случае не следует обращать внимание, т.к. данные «отсекаются» на конец Периода взаиморасчетов (на 31.03.2021 г.). Поэтому всегда будет неудержанный НДФЛ.
Можно сбросить флажок Осталось удержать , чтобы эта колонка не выводилась.
Установим отбора по Периоду получения дохода .
Тогда можно сверять:
- Доходы со строкой 110Раздела 2 отчета 6–НДФЛ (с 2021 года)
- Вычеты со строкой 130Раздела 2 отчета 6–НДФЛ (с 2021 года)
- Исчисленный НДФЛ со строкой 140Раздела 2 отчета 6–НДФЛ (с 2021 года)
В отчете Анализ НДФЛ по месяцам можно проверить, что исчисленный НДФЛ равен удержанному.
Однако 160 строку при отборе по Периоду получения доходов не сверить. Чтобы получить в Анализе НДФЛ по месяцам значение по 160 строке Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) установим отбор по Периоду взаиморасчетов – 1 квартал 2021 г.
Например, в нашем случае сюда попали суммы не только за 1 квартал 2021 г., но и декабрьская зарплата, выплаченная в январе 2021 г.
В итоге сумма Удержанного налога из Анализа НДФЛ по месяцам совпала со 160 строкой Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) .
Для проверки Раздела 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в отчете Анализ НДФЛ по месяцам данные в колонке Удержано налога расшифруем до поля Крайний срок уплаты . Для чего два раза щелкнем мышкой по общей сумме в колонке Удержано налога и выберем поле Крайний срок уплаты .
Получим такие же данные, как в Разделе 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) .
Для просмотра возврата НДФЛ установим в Анализе НДФЛ по месяцам флажок Возврат налога .
Пример 2 проверки данных в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г.
В Анализе НДФЛ по месяцам в Настройках отчета можно установить отбор по ИФНС.
Без отбора по ИФНС сверяем информацию в Анализе НДФЛ по месяцам (установив отбор по Периоду взаиморасчетов ) со Сводом… и отчетом Незарплатные доходы ( Выплаты – Отчеты по выплатам ), отняв необлагаемые доходы.
При установке отбора по Периоду получения дохода в отчете Анализ НДФЛ по месяцам , как мы писали выше, можно сверить данные с 6-НДФЛ (с 2021 года) .
Чтобы было удобно сверять данные Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) , в Анализе НДФЛ по месяцам настроена группировка по ставкам НДФЛ.
Рассмотрим как сверить данные, когда есть превышение.
В Анализе НДФЛ по месяцам установим флажок Суммы до/с превышения .
Тогда Исчисленный, Удержанный, Перечисленный налог и колонка Осталось удержать будут разбит на 2 дополнительные колонки:
Доходы НЕ разбиваются на суммы до и сверх превышения.
В 6-НДФЛ (с 2021 года) можно сложить все суммы доходов с разных страниц Раздела 2 и убедится, что данные сходятся с суммой доходов в Анализе НДФЛ по месяцам .
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно