Как отразить сторно в книге покупок по ндс

Сторно ошибочного документа поступления и уточненная декларация по НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Next Play Pause

Обнаружить ошибку в принятой декларации по НДС всегда неприятно, а если эта ошибка привела к занижению суммы налога, то становится неприятно вдвойне, ведь в таком случае придется сдавать уточненную декларацию и доплачивать недостающую сумму. В этой статье я расскажу вам о том, как удалить ошибочно введенный документ поступления и сформировать уточненную декларацию по НДС, аннулировав запись книги покупок, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Ситуации с ошибочным вводом документов встречаются не так уж редко. Например, иногда бухгалтер вносит документы в программу по скан-копии, а поставщик так и не предоставляет оригиналы и пропадает. Или обнаруживаются серьезные ошибки в первичных документах, которые не позволяют принять НДС по ним к вычету, а возможность получить корректный вариант отсутствует по каким-либо причинам. Также возможны технически ошибки, когда при вводе документа в программу выбран не тот контрагент, указана неверная дата и т.д. В любом случае, если мы ошибочно заявили НДС к вычету по какому-либо документу, необходимо сформировать сторнирующие проводки по счетам бухгалтерского учета, а также предоставить корректирующую декларацию по НДС за тот период, в котором был введен ошибочный документ.
Для того, чтобы отсторнировать ошибочно введенный документ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».

Создаем новый документ с видом операции «Сторно документа».

В поле «Сторнируемый документ» выбираем ошибочно введенный документ поступления, проводки по бухгалтерским счетам и регистру учета НДС заполняются автоматически.

Обратите внимание, что помимо вкладки «Бухгалтерский и налоговый учет», на которой отражены сторнирующие проводки по операции поступления услуг, в документе еще есть вкладка «НДС предъявленный», предназначенная для внесения изменений в подсистему налогового учета по НДС. Именно поэтому нужно оформлять операцию как сторно документа, корректно выбирая ошибочное поступление, а не просто формировать бухгалтерские проводки по счетам ручной операцией.
Но для аннулирования записи книги покупок данной операции недостаточно, необходимо создать еще один документ, который называется «Отражение НДС к вычету» и также находится на вкладке «Операции».

Создаем новый документ, выбираем контрагента, договор, ошибочное поступление и проставляем все галочки на вкладке «Главное», указывая период записи доп. листа.

Переходим на вкладку «Товары и услуги» и нажимаем «Заполнить» — «Заполнить по расчетному документу».

Поскольку мы должны аннулировать запись книги покупок, после автоматического заполнения документа изменяем все суммы на данной вкладке на отрицательные, а в графе «Событие» выбираем «Предъявлен НДС к вычету».

Проводим документ и смотрим проводки

Теперь сформируем уточненную декларацию за 3 квартал 2016 года (период совершения ошибки). Для этого переходим на вкладку «Отчеты» и выбираем пункт «Регламентированные отчеты».

Создаем новую декларацию по НДС, указываем номер корректировки и заполняем отчет.

Информация о произведенной корректировке должна быть отражена в Разделе 8 прил. 1

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Исправление ошибок в учете НДС: удаление документа поступления и аннулирование записи книги покупок

Организация ООО «Ромашка», применяющая общую систему налогообложения, в ноябре 2020 года обнаружила ошибочно отраженную в учете операцию по приобретению у поставщика услуг от 31.03.2020, следовательно, ошибочную регистрационную запись в книге покупок за 1 квартал 2020 года. Организация решила внести исправления в данные бухгалтерского и налогового учета, а также представить уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2020 года.

В рассматриваемом примере была ошибочно заявлена к вычету сумма НДС по услугам, следовательно, обнаруженная ошибка привела к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет в 1 квартале 2020 года.

Налогоплательщик в данном случае ОБЯЗАН внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию НДС за 1 квартал 2020 г. с дополнительным листом Книги покупок, аннулирующим ошибочную регистрационную запись.

Как правильно это отразить в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)»

1. Сторнируем документ поступления и входной НДС

Для этого в программе «1С:Бухгалтерия 8 (3.0)» регистрируем документ «Операция» с видом операции «Сторно документа» (раздел Операции — Операции, введенные вручную) (Рис. 1).

В документе указывается (Рис.2):

Дата исправления допущенной ошибки;
В поле «Сторнируемый документ» — соответствующий ошибочный документ поступления;
Поле «Содержание» и табличная часть документа заполняются автоматически после выбора сторнируемого документа.

На второй закладке в регистр «НДС Предъявленный»автоматически вносится соответствующая сторнировочная запись. Эта запись нам не нужна, необходимо эту сторнировочную запись удалить (рис. 3).

2. Аннулируем ошибочную запись из книги покупок (вносим соответствующие сторнировочные записи в регистр «НДС Покупки»)

Данную операцию нужно отразить документом «Отражение НДС к вычету» (раздел — Операции, подраздел — НДС) по кнопке Создать (рис. 4).

На закладке «Главное» указываются следующие сведения:

в поле «от» — дата исправления допущенной ошибки;
в поле «Контрагент» — наименование контрагента;
в поле «Договор» — сведения о договоре, в рамках которого осуществлялась операция;
в поле «Документ расчетов» — соответствующий ошибочный документ поступления.

Читать:

Как добавлять в массив java

Нужно обратить внимание на то, что:

проставляются галки для всех указанных строк: «Использовать как запись книги покупок»; «Формировать проводки»; «Запись доп.листа за период»; «Использовать . как счет-фактуру»

После заполнения документа и простановки галок в строке «Счет-фактура» автоматически появляется ссылка на соответствующий документ «Счет-фактура полученный».

Далее на закладке «Товары и услуги» заполняем табличную часть по кнопке «Заполнить по расчетному документу» (рис.6)

Все значения в графах «Сумма», «НДС» и «Всего» заменяем на противоположные числа со знаком «-«. В поле «Событие» проверяем, чтобы было отражено значение «Предъявлен НДС к вычету» (рис. 7).

После проведения документа «Отражение НДС к вычету» будет сформирована cторниро-вочная бухгалтерская проводка:

по дебету счета 68.02 и кредиту счета 19.04 — на сумму предъявленного ранее к вычету НДС.

Самое главное: в регистр «НДС Покупки» внесена соответствующая сторнировочная запись для отражения аннулирования записи по счету-фактуре в дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2020 года (рис. 8).

3. Проверяем запись об аннулировании по ошибочно выставленному счету-фактуре в дополнительном листе книги покупок за 1 квартал 2020 года (раздел Отчеты — подраздел НДС ) (рис. 9)

4. Формируем уточненную Декларацию НДС за 1 квартал 2020 г.

В уточненной декларации появится дополнительно Раздел 8 Приложение 1, в котором будут отражены сведения из дополнительного листа книги покупок (рис.10)

Надеемся, что данная информация поможет вам оперативно реагировать на важные изменения законодательства. В случае возникновения каких-либо вопросов по 1С вы всегда можете обратиться за поддержкой в компанию Контакт.

Сторно вычета по НДС

Добрый вечер!
Работаю в программе БУХ КОРП, редакция 3.0 (3.0.123.26).
В июне 2021 поступил документ от поставщика на оказание услуг, в документе счет-фактура полученный отметили – Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
По-видимому, документ поступил позже срока сдачи декларации по НДС и эту галочку поставили после сдачи декларации по НДС.
В результате в декларацию по НДС за 2 квартал 2021г этот счет-фактура не попал, а по счету 19 НДС принят к вычету 30.06.2021г.
Есть расход по регистру «НДС предъявленный» и запись в регистр «НДС Покупки» датой 30.06.2021 года. По факту же этот НДС мы к вычету не приняли.
Каким документом сторнировать проводку Дт 68.02 Кт 19.04 , чтобы и в регистрах была правильная информация?
Спасибо!

Обсуждение (2)

Оксана Корнилова Сотрудник БухЭксперт8 :

Добрый день!
Сторно счет-фактуры полученный оформите документом Операции, введенные вручную, вид операции Сторно. Документ оформите текущим периодом.
Выберите документ Счет-фактура полученный от июня 2021.
В документе все закладки заполнится автоматически.
После проведения документа проверьте регистры по НДС предъявленный и НДС покупки. При формировании Книги покупок за 4кв отразится счет-фактура. Каким периодом планируете отразить НДС к вычету?

stvspb Подписчик БухЭксперт8 :

Добрый день!
Сделала Сторно счет-фактуры полученный. Новый счет-фактуру на основании Поступления создать не удалось.
Ошибка в файле во вложении.
При фомировании книги покупок за 4 квартал 2022 года сторнированный счет-фактура попадает на закладку «Приобретенные ценности»,
то есть вычет принимается в 4 квартале 2022 года.
Спасибо !