Почему не закрывается 26 счет за 2020 год?
Санта-Барбара под названием «Сдай отчетность за 2020 год» продолжается! Мало того, что у бухгалтеров возникает куча вопросов по текущей работе, так еще и 26 счет перестал закрываться корректно! Вместо привычного закрытия на счет 90.08 у одних он закрывается на счет 90.02, у других на 20 счет, у третьих вообще закрытие месяца не проводится и требует начислить выручку, которой в том периоде и не было. Как результат – ажиотаж на линиях консультации 1С: уставшие и вымученные бухгалтеры на одном конце телефона, твердящие, что опять программа не работает, и консультанты 1С, на другом конце, в стопятьсотый раз объясняющие истинную причину такого поведения 1С. В этой публикации мы расскажем почему же происходит этот так называемый «сбой» в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0, а также покажем каким образом можно всё исправить!
Итак, сначала о причинах.
Коллеги, поверьте, разработчики 1С тут не причем! Меньше всего они хотят рушить привычную всем и годами наработанную методологию учета. Дело в новом законодательстве, а именно в выпуске ФСБУ 5/2019 «Запасы».
Еще в начале года 14 января 2021 г. вышел релиз 3.0.89 с изменениями, касающимися этого нового ФСБУ.
Обратите внимание, что новшества коснулись практически всех счетов учета затрат!
Согласно п. 24 и п. 25 нового стандарта теперь под косвенными затратами следует понимать те затраты, которые невозможно прямо отнести к работам, услугам или конкретной продукции.
«Так если новый ФСБУ действует с 2021 года почему не закрывается 2020 год?» — спрашивает каждый второй бухгалтер?
Дело в открытом для редактирования периоде. У многих бухгалтеров сейчас открыт 2020 год для корректного формирования годовой отчётности, т.е. не стоит дата запрета редактирования данных. А при обновлении, когда происходят изменения в структуре конфигурации, программа зачастую перепроводит документы незакрытых периодов. Это необходимо для корректной работы 1С. И вот если в её доступе остается не только текущий налоговый период, но и предыдущие, когда дата запрета не установлена, то могут начаться проблемы с расхождением данных в отчетах. Подробно об этом мы писали в статье «Почему могут измениться данные в отчетах закрытых периодов?».
Сразу скажем, что проблемы с 26 счетом за 2020 год наблюдаются сейчас у всех организаций, кто собирает затраты на этом счете.
Причем те бухгалтеры, кто вынужденно перепроводит предыдущие периоды, например, 2019, 2018 годы и т.д., находятся в более тяжелой ситуации: у них такая беда с настройками может случиться в тех перепроводимых годах.
С причинами разобрались. Теперь приступим к решению этого вопроса.
Самый главный документ, касающийся закрытия счетов учета, находится в разделе «Главное». Конечно же это учетная политика организации.
Приведем сравнительный анализ учетной политики ДО и ПОСЛЕ изменений. Обратите внимание сколько новых позиций добавилось!
Сначала нам необходимо провалиться в настройки учетной политики за 2020 год. Для этого кликнем по гиперссылке «История изменений».
Далее заходим в необходимый нам период.
Важно зайти именно в настройки 2020 года, иначе все ваши старания программа оценит, как изменения 2021 года, а 2020 год оставит без изменения.
Хочется отметить самое главное: единого для всех алгоритма настройки учетной политики не будет!
У всех предприятий раньше стояли свои настройки: у одних был выпуск продукции, другие оказывали услуги, третьи вообще строительством занимались и т.д.
Поэтому мы приведем общие рекомендации по устранению неполадок. А ваша задача – подобрать тот способ, который нужен именно вам.
Вот какую информацию приводят разработчики 1С на этот счет.
Рассмотрим условный пример: допустим, у нас есть затраты на 26 счете за январь 2020 года. Организация оказывает услуги.
При закрытии месяца они закрываются на счет себестоимости 90.02.1 вместо привычного счета 90.08.
Идем в учетную политику за 2020 год и видим такую картину:
На первый взгляд всё корректно, однако теперь необходимо уточнить вид деятельности.
Видим, что при постановке галочки в строке «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» появились дополнительные поля.
Выбираем способ списания затрат и базу распределения, о которой поговорим далее.
Также включаем привычную галочку директ-костинга.
Перепроводим месяц и получаем корректные проводки.
Принцип исправления понятен, приведем еще другие причины.
Например, могут быть ситуации, когда после обновления база распределения выбралась программой некорректно. Допустим ранее в качестве базы распределения у вас стояла «Выручка», а теперь «Объем выпуска». В этом случае нужно также поправить настройки.
Или же, наоборот, раньше стояла база распределения «Прямые затраты», а после обновления стала «Выручка». А выручки за январь нет. Программа не даст закрыть месяц, будет требовать начислить выручку.
Также посмотрите внимательно на настройку поля «Себестоимость выпуска». Даже при отсутствии галочки непосредственно о выпуске продукции программа позволяет теперь рассчитать оценку оказанных услуг по плановой себестоимости, хотя раньше такого не было.
Об этом свидетельствует клик на знак вопроса
Если у вас нет выпуска продукции можете смело снимать галочку и снова перепроводить месяц.
Также до обновления вы 26 счет могли закрывать на 20 счет, а с 2021 года эти настройки не действуют. Соответственно, в учетной политике 2020 года ставим галочку в поле «В себестоимость продукции, работ, услуг (применяется до 31.12.2020 г.)», а в 2021 году заводим особые правила распределения, где и указываем 20 счет.
Подведем итог: вариантов настройки учетной политики – масса! Нужно выбрать те настройки, которые действовали у Вас раньше. Если не помните, что именно стояло в настройках, можно зайти в Историю изменений, либо же восстановить копию базы 2020 года.
Как настраивать учетную политику в 2021 году для всех счетов учета затрат разберем в отдельной статье. Следите за нашими обновлениями!
Коллеги, если у вас остались вопросы – пишите их в комментариях, либо же в нашем чате Телеграмм «Учет без забот», ведь там можно сбросить скриншот настроек для более детального анализа.
Автор статьи: Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
1C Бухгалтерия релиз 3.0.93.20 не закрывается 26 счет
Не закрывается счет 26 в релизе 3.0.93.20 на рабочей базе.
В рабочей базе откатила до релиза 3.0.92.51, 26 счет закрылся.
Эта проблема не только у меня, см. Сайт БухЭксперт8, тема «Не закрывается 26 счет» Вопрос от 21 мая 2021
Учетная политика: Основной счет учета затрат — 26, Виды деятельности — Выпуск продукции, Выполнение работ, оказание услуг заказчикам, Затраты списываются — С учетом всей выручки, Косвенные затраты, база распределения — Плановая себестоимость выпуска, Особые правила распределения — 26 счет (База распределения — Не распределяется)
28 мая, проверила на другом предприятии, учетная политика другая, проблема повторилась, 26 счет не закрывается. Откатываю на релиз 3.0.92.51. Итак, надо 14 предприятий откатить
Не закрывается счет 26
Добрый день!
С 2021 года в 1С поменялась методика закрытия счета 26. Вне зависимости от настроек Учетной политики 26 счет ежемесячно списывается на расходы (Дт 90.08 или Дт 90.02) и НЕ распределяется. Счета 26 НЕ должно быть в правилах распределения.
Если в правилах распределения на 2021 есть 26 счет, то его надо удалить оттуда и перезакрыть периоды последовательно с января. Управленческие затраты (счет 26) с 2021 Посмотрите дополнительно обсуждения по вопросу:
Не закрывается счет 26 в отсутствие выручки
Закрытие 26 счета с 2021 года в 1С:Бухгалтерия 3.0
Не закрывается счет 26 в 1С
.
medeya.69 Подписчик БухЭксперт8 :
Добрый день
Это я поняла, но залезла поправить документ в 2020 ( не сумму) и 2020 год перестал закрывать 26.
Оксана Корнилова Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день! Ошибку нужно было исправить 2021 годом. Уточните, пожалуйста, что бы ла за ошибка? Создайте копию базы ( 2 копии) Как сделать копию базы 1С 8.3
В одной из копий перезакройте 2020 и 2021, как просит программа.
Сверьте отчетность в копии базы после перепроведения и в основной, есть ли изменения.
Почему 26 счет закрывается на 90.02.1 БП 3.0
В бухгалтерском учете счет 26 при выполнении регламентных операций по закрытию месяца будет закрываться на счет 90.02.1 в том случае, когда в Учетной политике по бухгалтерскому учету организации (Главное – Учетная политика) в настройке учета затрат рядом с 26 счетом указано, что затраты по нему включаются в себестоимость продаж.
С релиза 3.0.111 Бухгалтерии предприятия 3.0 в Учетной политике (раздел Главное) созданы новые настройки учета затрат. Все настройки в учетной политике мы рекомендуем делать через гиперссылку История изменений – Создать. После изменений в учетной политике необходимо будет перезакрывать период, за который УП была изменена.
Если вы используете несколько счетов затрат, то выберите их галками.
Счет затрат, который был первым выбран, будет автоматически приниматься программой как счет затрат, которые включаются в себестоимость продаж (счет закрытия 90.02). Например, в учетной политике был выбран только 26 счет учета затрат, а после этого мы добавили в список еще 20.01. И мы видим следующее:
Если вам нужно, чтобы счет 26 закрывался не на счет 90.02, а на счет 90.08, то в таком случае снимите галку с 26 счет, запишите изменения, чтобы другой счет затрат стал основным. А после этого снова поставьте галку рядом со счетом 26
Теперь расходы по 26 счету не включаются в себестоимость продукции и услуг и в рамках операций по Закрытию месяца 26 счет будет закрыт в корреспонденцией со счетом 90.08
В налоговом же учете отнесение затрат с 26 счета на прямые или косвенные расходы будет зависеть от настройки в Учетной политике по налоговому учету (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Перечень прямых расходов)