«1С:ЗУП 8» (ред. 3): прогрессивная шкала НДФЛ с 2021 года (+ видео)
Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версии 3.1.16.134.
Федеральным законом от 23.11.2020 № 372-ФЗ внесены изменения в главу 23 НК РФ. С 1 января 2021 года ставка налога на доходы физических лиц для резидентов РФ устанавливается в следующих размерах (п. 1 ст. 224 НК РФ):
- 13% – с суммы доходов в пределах 5 млн рублей за налоговый период (год);
- 15% – с суммы доходов, превышающих 5 млн рублей за налоговый период (год).
Эти ставки применяются к доходам резидентов, налоговые базы по которым исчисляются отдельно (п. 2.1 ст. 210 НК РФ)
Налоговая ставка для некоторых нерезидентов устанавливается также в размере 13% и 15% (абз. 2 и 3 п. 3.1 ст. 224 НК РФ) :
- высококвалифицированных иностранных специалистов;
- участников Государственной программы по переселению в РФ;
- работающих в РФ по патенту иностранцев;
- членов экипажей судов, плавающих под госфлагом РФ;
- иностранных граждан или лиц без гражданства, признанных беженцами или получивших временное убежище на территории РФ.
Выделены налоговые базы по доходам со ставкой 13%:
- основная налоговая база;
- дивиденды;
- доходы по ценным бумагам (5 налоговых баз);
- особые доходы (выигрыши на тотализаторе).
В программе для определения налоговой базы используется категория доходов.
Расчет налога производится нарастающим итогом по каждой из налоговых баз в отдельности:
- по ставке 13% с доходов до 5 млн;
- по ставке 15% с доходов, превышающих 5 млн;
- расчет одинаковый как для резидентов, так и для «льготных резидентов».
В настройках учетной политики организации появилась новая настройка Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале.
Ее можно включить вручную или она включится автоматически, когда доход хотя бы одного сотрудника достигнет 5 млн руб.
После включения настройки в документах, производящих расчет НДФЛ, а также в ведомостях на выплату появляется колонка Налог с превышения.
Налог с превышения необходимо выделять в отчетности и уплачивать по отдельному КБК 182 1 01 02080 01 1000 110 (реализовано в «1С:Бухгалтерии 8» с релиза 3.0.87.28).
Как включить расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в 1С:ЗУП 3.1
Как включить расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в 1С Бухгалтерии 8.3 мы уже рассказали, в этой же статье разберемся, как включить расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в 1С Зарплата и Управление персоналом 8.
И так для расчета НДФЛ по прогрессивной шкале, необходимо перейти в раздел Настройка – Предприятие – Организации.
Если в базе ведется одна организация, то выбираем Настройка – Предприятие – Реквизиты организации.
Если у вас несколько компаний, выбираем нужную и открываем ее
В открывшемся окне перейдем на вкладку Учетная политика и другие настройки и кликнем по кнопке Учетная политика.
В открывшемся окне настройки учетной политики, необходимо выбрать вкладку НДФЛ и поставить крыж Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале.
Расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в программе 1С:ЗУП.
Рассмотрим эти изменения на примере конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1.
В программе для определения налоговой базы используется категория доходов, которая указывается в виде начисления на вкладке «Налоги, взносы, бухучет».
В карточке организации в учетной политике на вкладке «НДФЛ» ставим галочку «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале».
В расчетных документах появилась колонка «Налог по 15% с превышения».
Проанализируем расчет НДФЛ при помощи отчета «Анализ НДФЛ по месяцам».
В Январе 2021 года у сотрудника доход не превысил 5 млн. Поэтому налог исчислился по ставке 13%.
В Феврале 2021 сотруднику были начислены дивиденды и заработная плата.
Они соответствуют разным налоговым базам: основная налоговая база и дивиденды. Поэтому и налог с превышения рассчитывается отдельно по каждой категории.
- по основной налоговой базе нет превышения дохода, налог исчислен по ставке 13 % (230 000 * 0,13 = 29 900)
- по дивидендам превышение дохода составило 1 млн, соответственно налог исчислен по прогрессивной шкале ((5 000 000 000 * 0,13) + (1 000 000 000 * 0,15) = 650 000 + 150 000 = 800 000)
Короткое видео, в котором рассказывается, как это делать в программе 1С:ЗУП, смотрите на нашем канале Youtube.
Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.
Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.
*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы (для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)
Как установить расчет НДФЛ по прогрессивной шкале (по ставкам 13 и 15 процентов) в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0?
Как установить расчет НДФЛ по прогрессивной шкале (по ставкам 13 и 15 процентов) в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0?
Ответ:
Для выполнения расчета НДФЛ по прогрессивной шкале (по ставкам 13 % и 15 %) необходимо перейти в раздел «Главное» — «Налоги и отчеты», закладка НДФЛ, в данной закладке необходимо установить флажок «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале». Этот флажок рекомендуется установить, если в организации выплачиваются доходы сотрудникам свыше 5 млн руб. После того как флажок будет установлен, если доход сотрудника превысит 5 млн рублей с суммы превышения расчет налога будет по ставке 15%.
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru
По этой теме
14.11.2022 — 24.11.2022
Курс повышения квалификации
15.11.2022 — 16.11.2022
Подписаться на рассылку
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
У вас уже есть обслуживаемая система КонсультантПлюс?
Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!
Вы переходите в систему КонсультантПлюс
- Прайс-лист 1С
- Купить Консультант Плюс
- Купить 1С
- Записаться на семинар
- Большой тест-драйв
- Калькуляторы
- Производственный календарь
- Путеводители
- Удаленная поддержка
- Приложение Информер
- Помощь Информер
- Тесты
- Вакансии
- О нас
- Контакты
- Политика конфиденциальности
- Новости законодательства
ежедневно, c 9:00 до 19:00
127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Согласие на обработку персональных данных
Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).
Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:
1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.
2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:
- • фамилия, имя, отчество;
- • место работы и занимаемая должность;
- • адрес электронной почты;
- • номера контактных телефонов
3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.
4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.
5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.
Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:
- ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523. - ООО «ЧДВ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889. - ООО «СЕРВИС СОФТ»
Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.
6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.
7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.