Суточные сверх нормы в 1С 8.3 ЗУП
В 1С 8.3 ЗУП сверхнормативные суточные вводятся для исчисления НДФЛ и взносов, а также для регламентированной отчетности. Непосредственно выплата суточных в 1С ЗУП не отражается: выплата регистрируется в 1С Бухгалтерии, поэтому в зарплатной jumping castle программе они начисляются как доход в натуральной форме.
Для отражения дохода в натуральной форме установим в разделе Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – на вкладке Прочие начисления флажок Регистрируются натуральные доходы .
Настройка вида начисления для отражения суточных
Для регистрации суточных сверх норм создадим и настроим новый вид начисления ( Настройка –Начисления ).
На вкладке Основное укажем назначение Доход в натуральной форме и вариант выполнения начисления По отдельному документу .
На вкладке Налоги, взносы, бухучет отразим, что доход облагается НДФЛ, код дохода 4800 и вид дохода для страховых взносов Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами на ОПС, ОМС и соц.страхование, не облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев .
На остальных вкладках оставим стандартные настройки.
Регистрация суточных документом «Доход в натуральной форме»
Отразить суточные в 1С 8.3 ЗУП можно через документ Доход в натуральной форме ( Зарплата – Натуральные доходы ).
В документе укажем:
- месяц начисления – именно в этом месяце будут учтены суточные в зарплатном учете (в отчетах по зарплате) и исчислены страховые взносы;
- вид дохода – это ранее настроенный вид начисления;
- дата получения дохода – последний день месяца, в котором авансовый отчет сотрудника утвержден. На этот день учитываются доход и исчисленный НДФЛ в регистрах учета НДФЛ;
- в табличной части выберем сотрудника и введем сумму сверхнормативных суточных. В документе сразу исчисляется НДФЛ, а страховые взносы будут рассчитаны в документе Начисление зарплаты и взносов при итоговом расчете месячной зарплаты.
Суточные в ведомостях на выплату зарплаты
Поскольку суточные в 1С 8.3 ЗУП учитываются как натуральный доход, они не прибавляются к сумме для выплаты, т.е. сумма начисленных суточных не отразится в ведомости (факт выплаты суточных регистрируется в 1С Бухгалтерии). Однако НДФЛ, исчисленный в документе Доход в натуральной форме , уменьшит сумму к выплате сотруднику и отразится в ведомости, как удержанный НДФЛ.
Подробнее на примере.
Сотруднику Базину А.В. в апреле регистрируются сверхнормативные суточные – 4 800 руб., с которых исчислен НДФЛ 624 руб.
При выплате апрельской зарплаты в ведомости сумма к выплате уменьшилась, как раз на 624 руб. Это видно в расшифровке суммы к выплате.
Кроме того, в ведомости регистрируется факт удержания этих 624 руб. НДФЛ, исчисленного со сверхнормативных суточных.
Суточные в документе «Отражение зарплаты в бухучете»
В документе Отражение зарплаты в бухучете суточные попадают в строчку с видом операции Доход в натуральной форме .
Строчка формируется и по самой сумме суточных, и по взносам с суточных, однако на стороне программы 1С Бухгалтерия проводка сформируется только по взносам, поскольку проводка по суточным регистрируется в 1С Бухгалтерии документом Авансовый отчет .
Также в документе Отражение зарплаты в бухучете будет учтен НДФЛ с суточных (вместе с прочим исчисленным НДФЛ сотрудника в этом месяце).
Отражение в отчетах
В зарплатных отчетах 1С ЗУП суточные сверх норм можно найти в разделе Справочно , т.к. они регистрируются, как доход в натуральной форме, который не прибавляется к сумме для выплаты.
См. также:
- Компенсация за задержку выплаты зарплаты в 1С ЗУП 8.3 – начисление и выплата
- Начисление материальной помощи и другие разовые начисления в 1С ЗУП 8.3
- Начисление и расчет и зарплаты в 1С ЗУП 8.3 – пошагово для начинающих
- Займы сотрудникам в 1С ЗУП 8.3
- Подарок сотруднику в 1С ЗУП 8.3
- Сверхурочные в 1С ЗУП 8.3: расчет, начисление и оплата
- Как сформировать расчетный листок в 1С ЗУП 8.3
Как учесть сверхнормативные суточные в программе 1С:Бухгалтерия 8 (Ред. 3.0)?
Суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ и страховыми взносами, если их размер не превышает:
- 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории России;
- 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке (п. 3 ст. 217 НК РФ, п. 2 ст. 422 НК РФ).
Сверхнормативными суточными будут считаться суммы, которые превышают установленный лимит. Они подлежат обложению НДФЛ и взносами на:
- обязательное пенсионное страхование;
- обязательное медицинское страхование
- и обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
При этом взносами на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний сверхнормативные суточные не облагаются (п. 2 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
Учет сверхнормативных суточных в системе «1С:Бухгалтерия 8»
В программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 не автоматизирован учет сверхнормативных суточных. Для расчета НДФЛ и страховых взносов в «1С» со сверхнормативных суточных необходимо будет создать новый вид начисления. Как это сделать?
| Изучите функционал расчета зарплаты и другие возможности системы «1С:Бухгалтерия» на очных практических курсах по этой программе в учебном центре Первого Бита. |
Вам следует перейти в раздел «Зарплата и кадры», выбрать: «Справочники и настройки» → «Настройки зарплаты» → «Расчет зарплаты» → «Начисления» → «Создать».
Заполняете новый элемент (1):
- Наименование – Сверхнормативные суточные.
- Код – СВНС.
В разделе «НДФЛ» (2):
- Облагается код дохода – 4800.
- Категория дохода – Натуральный доход.
- Доход в натуральной форме помечаете флажком.
В разделе «Страховые взносы» (3):
- Вид дохода — Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами на ОПС, ОМС и соц. страхование, не облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев.
В разделе «Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ» (4):
- Не включается в расходы по оплате труда.
Снимаете флажок, который рядом с «Входит в состав базовых начислений» для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка» (5).
Начисляете доход, НДФЛ и страховые взносы в систему «1С» со сверхнормативных суточных с помощью документа «Начисление зарплаты».
Пример начисления сверхнормативных суточных в программе «1С:Бухгалтерия 8»
Сотрудник Овчинников Н.А. был в командировке в Санкт-Петербурге с 24 по 28 июня 2019 г. Ему были выданы суточные в размере 5 000 руб. из расчета 1 000 руб./день. Таким образом, сверхнормативные суточные составили 1 500 руб. ((1 000-700) * 5=1 500).
1 июля 2019 г. сотрудник составил авансовый отчет, который в этот же день был утвержден.
Датой фактического получения дохода в виде сверхнормативных суточных считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения сотрудника из командировки (пп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому начислять доход будем 31 июля 2019 г. одновременно с заработной платой за июль 2019 г. (оклад сотрудника – 20 000 руб.)
В таком случае создаете новый документ «Начисление зарплаты». Для этого переходите в: «Зарплата и кадры» → «Все начисления». Нажимаете: «Создать» → «Начисление зарплаты».
Табличную часть документа заполняете с помощью кнопки «Заполнить». В начислениях появится только зарплата сотрудника. Чтобы сделать начисление дохода в виде сверхнормативных суточных, вам надо кликнуть мышью по сумме начисленной зарплаты и в открывшемся окне добавить еще одно начисление. НДФЛ и страховые взносы рассчитаются автоматически.
Пример заполнения сверхнормативных суточных в 6-НДФЛ
Датой удержания НДФЛ по сверхнормативным суточным будет день фактической выплаты ближайшего дохода, с которого можно удержать налог. Срок перечисления налога для такого вида доходов – не позднее даты, которая следует за днем выплаты дохода.
В нашем примере зарплата была выплачена 9 августа 2019 г. Следовательно, срок перечисления НДФЛ – 12 августа 2019 г.
В таком случае вам нужно перейти в: «Зарплата и кадры» → «НДФЛ» → «Отчетность по 6-НДФЛ». Нажимаете кнопку «Создать». Выбираете период отчета — 9 месяцев 2019 г. Нажимаете кнопку «Заполнить» и формируете отчет.
Поскольку даты в строках 100-120 Раздела 2 по зарплате и сверхнормативным суточным совпадают, суммы полученного дохода и удержанного налога будут показаны свернуто.
Для изучения специфического функционала программы «1С:Бухгалтерия 8» воспользуйтесь услугами индивидуального и корпоративного обучения в Первом Бите.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Как отразить суточные расходы в 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения ред. 3?
Из статьи узнаете, как настроить и отразить в 1С:ЗКГУ 3.1 суточные сверх нормы. Как в программе удержать НДФЛ и исчислить страховые взносы – показали на картинках с примерами.
Суточные – это дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства. Работник, который находится в командировке, расходует суточные исходя из собственных нужд, каких-то требований или запретов здесь нет. В дальнейшем сотрудник не должен предъявлять никаких оправдательных документов, на что он потратил данные средства.
В каком размере платить суточные?
Размер возмещения суточных можно установить самостоятельно. Можно закрепить их приказом руководителя либо указать в трудовом договоре.
При расчете страховых взносов и НДФЛ размер суточных расходов лимитируется.
Размер лимита определяют исходя из вида командировки. Для командировок по России лимит составляет 700 рублей за день, заграницу – 2 500 рублей за день.
С суточных сверх указанных норм необходимо удержать НДФЛ и исчислить страховые взносы. При расчете взносов на страхование от несчастных случаев не облагается сумма суточных, которая установлена в локальном акте работодателя.
Как в 1С отразить суточные сверх нормы?
Рассмотрим, как настроить и отразить в 1С:ЗКГУ 3.1 суточные сверх нормы. Для этого создайте новое начисление «Суточные сверх нормы» (рис. 1).
Рисунок 1. Как создать начисление «Суточные сверх нормы»
На закладке «Налоги, взносы, бухучет» укажите код дохода для учета НФДЛ – 2015. Для учета страховых взносов выберите «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами на ОПС, ОМС и соцстрахование, не облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев» (рис. 2).
Рисунок 2. Как заполнить поля «Начисления»
Чтобы отразить этот вид начисления в учете, нужно создать документ «Натуральные доходы» в разделе «Зарплата» (рис. 3).
Рисунок 3. Как создать документ «Натуральные доходы»
При создании начисления нужно корректно заполнить поле «Дата получения дохода» (рис. 4). Она должна быть равна последнему числу месяца, в котором утвержден авансовый отчет.
Рисунок 4. Как заполнить поле «Дата получения дохода»
Так как суточные отражаются в виде натурального дохода, сумма начисленных сверхнормативных суточных не увеличивает сумму к выдаче по сотруднику. Поэтому из документа «Доходы в натуральной форме» нет возможности сформировать ведомость на выплату. Удержание НДФЛ с суммы суточных сверх нормы будет произведено при окончательной выплате заработной платы сотруднику.
Если у вас остались вопросы по данной настройке и особенностям расчета, звоните по телефону +7 (499) 270-50-49 или напишите письмо на адрес электронной почты robzkv1c@4dk.ru. Специалисты компании «ЧТО ДЕЛАТЬ ВНЕДРЕНИЕ» с радостью помогут.
Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru
По этой теме
14.11.2022 — 24.11.2022
Курс повышения квалификации
15.11.2022 — 16.11.2022
Подписаться на рассылку
Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку
У вас уже есть обслуживаемая система КонсультантПлюс?
Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!
Вы переходите в систему КонсультантПлюс
- Прайс-лист 1С
- Купить Консультант Плюс
- Купить 1С
- Записаться на семинар
- Большой тест-драйв
- Калькуляторы
- Производственный календарь
- Путеводители
- Удаленная поддержка
- Приложение Информер
- Помощь Информер
- Тесты
- Вакансии
- О нас
- Контакты
- Политика конфиденциальности
- Новости законодательства
ежедневно, c 9:00 до 19:00
127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56
Согласие на обработку персональных данных
Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).
Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:
1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.
2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:
- • фамилия, имя, отчество;
- • место работы и занимаемая должность;
- • адрес электронной почты;
- • номера контактных телефонов
3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.
4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.
5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.
Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:
- ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523. - ООО «ЧДВ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889. - ООО «СЕРВИС СОФТ»
Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527. - ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.
6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.
7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.
Суточные в пределах норм
К расходам, связанным с командировкой, относятся (ст. 168 ТК РФ):
- затраты на проезд
- затраты на наем жилого помещения
- суточные
- иные затраты, произведенные сотрудником с разрешения или ведома работодателя.
Порядок и размеры возмещения этих расходов определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.
Однако стоит помнить, что для целей НДФЛ и для страховых взносов, кроме взносов на травматизм, суточные будут освобождаться от налогообложения, только если их сумма:
- за каждый день нахождения в командировке на территории России не превышает 700 рублей
- за каждый день нахождения в заграничной командировке не превышает 2500 рублей.
Если работодатель установит суточные в большем размере, чем указано в НК РФ, то с суммы превышения ему придется удержать НДФЛ и начислить на нее страховые взносы.
Вид начислений Суточные в пределах норм можно настроить одним из следующих способов:
Суточные в пределах норм. Способ 1 — автоматический
В документ Начисление зарплаты и взносов автоматически попадет сумма, равная 700 рублей, умноженная на количество дней командировки. Выходные в командировке в расчет не входят.
и в месяце есть вид начислений Командировка
в документ Начисление зарплаты и взносов начисление попадет автоматически
Суточные в пределах норм. Способ 2 — отдельным документов, число дней вручную
Создать новый вид начисления Редактировать формулу, по кнопке Создать показатель
Все остальные вкладки аналогичны предыдущему способу, только вкладка Учет времени не содержит времени
Начисление производится документом Натуральный доход.
Необходимо раскрыть подробности расчета по кнопке, внести количество дней, нажать на кнопку Пересчитать — и программа произведет расчет.
Суточные в пределах норм. Способ 3 — внести сразу сумму
Тогда в документе Натуральный доход необходимо внести сумму
Во всех случаях настройки начислений мы указываем, что это натуральный доход.
Т.е. в ведомости на выплату эти суммы не попадут, в расчетных листках будут показаны справочно, т.к. движение сумм по счетам производится в программе Бухгалтерия, счет 71.
В отчет Расчет по страховым взносам все эти начисления попадут как в числе общей суммы, и как не облагаемые суммы. Это можно увидеть по кнопке Расшифровать.