Разные суммы доходов в отчетах РСВ и 6-НДФЛ — кто виноват и что делать?
Существуют две причины, по которым какой-либо доход попадает в отчет РСВ, но не попадает в отчет 6-НДФЛ. разберемся в них.
Разные суммы доходов в отчетах РСВ и 6-НДФЛ — кто виноват и что делать?
Поделиться
~ 3 мин. 1261
Каждую отчетную компанию нашим консультантам по программному продукту «1С: Зарплата и управление персоналом» приходится сталкиваться с большим количеством вопросов от пользователей. Наиболее популярный из них: «Почему суммы доходов, указанные в отчетах 6-НДФЛ и РСВ, отличаются?». Беспокойство бухгалтера в этом случае легко объяснимо, ведь одно из контрольных соотношений, проверяемых ИФНС, касается как раз-таки этих величин. И если сумма доходов в отчете 6-НДФЛ окажется меньше, чем сумма доходов в РСВ, от налоговиков придет требование, в ответе на которое необходимо будет дать разъяснения. Между тем, ситуация эта довольно распространенная и нормальная. Если суммы доходов в этих отчетах у Вас отличаются, не стоит впадать в панику. В программе «1С: Зарплата и управление персоналом» есть удобные инструменты, которые помогут быстро во всём разобраться. Существуют две причины, по которым какой-либо доход попадает в отчет РСВ, но не попадает в отчет 6-НДФЛ.
Причина 1. Доход не облагается НДФЛ, но облагается страховыми взносами.
Пример: компенсация за задержку зарплаты. Как мы знаем, НДФЛ этот доход не облагается. А вот облагать его страховыми взносами или нет – вопрос спорный. В программе «1С: Зарплата и управление персоналом» поддерживаются оба сценария. Если мы не хотим рисковать, и предпочитаем начислить страховые взносы на сумму компенсации, необходимо установить соответствующий флажок в документе. 
Такой доход отразится в РСВ, но не попадет в 6-НДФЛ. Поэтому, при обнаружении расхождения сумм доходов, в первую очередь сформируйте Краткий свод начислений и удержаний (меню Зарплата) и выберите необлагаемые НДФЛ начисления. 
Причина 2. Период отражения прочих начислений в учете отличается от даты фактического получения дохода
Обратите внимание, речь здесь идет именно о прочих начислениях, например, больничных. Если больничный начислен в декабре 2021 года, а выплачен в январе 2022, то он попадает в отчет РСВ за 2021 год, а в отчет 6-НДФЛ — за 1-ый квартал 2022 года. По этой причине и возникают расхождения. Как отследить такие начисления? При большом количестве сотрудников задача кажется непростой, однако, на помощь приходит отчет «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» (меню Налоги и взносы). В шапке отчета выбираем период начисления зарплаты, организацию, устанавливаем флажок 6-НДФЛ раздел 1. Формируем отчет. В строках отчета видим месяцы, за которые сотрудникам был начислен доход, в графах – период 6-НДФЛ, в который этот доход попал. После формирования отчета становится очевидно, что часть дохода, начисленного в декабре 2021 года и отраженного в отчете РСВ за 2021 год, попадает в 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2022 года.
Можно развернуть группировки в отчете, чтобы увидеть, какое конкретно это начисление, каким документом оно было проведено и по какому сотруднику. 
Информации более чем достаточно для того, чтобы грамотно ответить на требование ИФНС.
Нужна помощь с 1С? Мы можем взять на себя ваш бухгалтерский учет. Вам не нужно будет думать о расчете налогов и сдаче отчетности. Мы будем вести финансовую ответственность за ошибки. Мы — команда профессионалов, а не один бухгалтер, мы не заболеем, не пропадем и не уйдем внезапно в отпуск. Сосредоточьтесь на управлении. А учет и отчетность мы возьмем на себя. Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02. Сопровождение 1С
Эксперт 1С-Учебного центра N1 объяснил, какие доходы не отражаются в расчете 6-НДФЛ
Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются. Об этом напомнила эксперт 1С-Учебного центра N1 Алла Назарова в ходе Единого онлайн-семинара 1С, который проходит сегодня, 6 октября 2021 года.
Полный перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, содержится в статье 217 НК РФ. В частности, туда относятся государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности, компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ, субъектов РФ или представительных органов местного самоуправления, доходы волонтеров, полученные в рамках исполнения ГПД по безвозмездному выполнению работ, вознаграждения донорам, алименты и т.д.
Помимо доходов, не подлежащих обложению подоходным налогом, в расчет 6-НДФЛ не включается заработная плата, которая фактически не выплачена работникам на дату представления расчета.
В расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.
Ошибки НДФЛ в 1С
Сотрудники компании «АйТи-Консалтинг», специализирующиеся на разных программных продуктах, бухгалтерских и it услугах, написали статьи, позволяющие посетителям сайта быстро ориентироваться в ответах на интересующие вопросы.
Ошибки НДФЛ в 1С
В 1С программе начисленный и удержанный НДФЛ не совпадает
Ошибка №1: Неправильная дата в межрасчетных документах в 1С
В программах 1С: Зарплата и управление персоналом и 1С: Зарплата и кадры государственного учреждения неправильно указанная дата в межрасчетных документах ведет к неправильному определению удержанного налога. Дата, указанная в документе, должна соответствовать дате ведомости, то есть она должна быть либо меньше, либо равна. Обычно подобные ошибки возникают в случае заполнения документов задним числом.
Рассмотрим пример. Пусть 28.09.2018 г. внесен документ – «отпуск», который был выплачен 01.09.2018 г. Дата документа заполнилась по умолчанию 28.09.18. Бухгалтер не заметил ошибку и продолжил заполнять документы. В ведомости в банк уже указана правильная дата, но сумма отпускных заполнилась, а сумма удержанного налога – нет.
Чтобы исправить ошибку, необходимо исправить дату в документе. Потом перезаполнить ведомость в банк, и сумма удержанного НДФЛ появится.
Ошибка №2: Планируемая дата выплаты доходов в 1С
Эта ошибка также часто случается при заполнении документов на отпуск. В межрасчетных документах планируемая дата выплаты указывается как дата фактического получения дохода. Если по факту выплаты были в другой день, то планируемую дату также необходимо исправить.
В 6-НФДЛ Строка 100 – дата фактического получения дохода указана 01.09.2018 г., эта дата из документа «отпуск». Дальше, 110 строка, дата удержания налога – это дата ведомости на выплату 10.09.2018 г. И 120 строка – срок перечисления НДФЛ. Для дохода в виде отпускных 100 строка должна совпадать с датой выплаты этих отпускных(строка 110). А в данном случае форма 6-НДФЛ будет заполнена некорректно.
Перед регистрацией выплаты отпускных необходимо дату выплаты исправить на 10.09.18. После этого нажать кнопку обновить налог в документе ведомость в банк и перепровести ее. Теперь отчет корректен, так как 100 и 110 строчка совпадают.
Ошибка №3: Несоответствие дат в 1С
Еще одна из распространенных ошибок, из-за которых неправильно заполняется форма 6-НДФЛ – не заполняется 130 строка (доходы). Это происходит, если не совпадают даты в учете доходов, исчисленного налога и удержанного налога.
Опять за пример возьмем документ «отпуск». Дата получения дохода указывается в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Смотрим исчисленный НДФЛ, более подробную информацию можно узнать, нажав на зеленый карандаш. Здесь указана дата получения дохода, с которого был начислен налог. Эта дата должна совпадать с датой выплаты. Теперь посмотрим, что дата получения дохода из регистра – расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ, там, где у нас исчисленный налог, заполнен правильно в колонке – дата получения дохода.
После проверяем удержанный налог в документе – ведомость на выплату. Необходимо нажать двойным кликом на сумму НДФЛ в документе. Откроется расшифровка, теперь проверяем, что удержанный налог так же фиксируется в привязке к дате получения дохода.
Дата определяется автоматически и сразу указывается в документе. При проведении записывается в регистр – расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, уже со знаком минус, так фиксируется удержанный налог.
Эти три даты должны совпадать: дата учета дохода, дата получения дохода, исчисленного дохода и дата в учете удержанного налога. Если в регистре – учет доходов для исчисления НДФЛ будет другая дата, то произойдет несоответствие. В форме 6-НДФЛ не определится сумма по 130 строке, и строка 100 заполнится по данным учета удержанного налога. Поэтому, сумма налога заполнится, а сумма дохода нет, из-за нестыковки дат.
Исправить ситуацию можно, обновив дату в учете удержанного налога. Нажмите кнопку – обновить налог.
Ошибка №4: Нет дохода к выплате или возникла переплата по сотруднику в 1С
Налог на доходы физических лиц считается удержанным, если он заполнен в документе «ведомость». Если человек был в отпуске, или на больничном, и ему был переплачен аванс, то у него нет сумм к выплате. Он не попадает в ведомость и колонка НФДЛ не заполняется. Следовательно, налог остается неудержанным. В таком случае, после формирования «Анализа НФДЛ» с разбивкой по сотрудникам и выявлении неудержанного НФДЛ, сотрудников, которые автоматически не попали в ведомости из-за отсутствия сумм к выплате, нужно добавить в документ ведомость ручную через кнопку «Подбор». У сотрудников не будет сумм дохода, но заполнится колонка НФДЛ, что и запишет суммы налога в регистр, как удержанный НФДЛ.
- Контакты
- Статусы компании
- Вакансии
- Партнеры
- Реквизиты
- Политика конфиденциальности
- Карта сайта
- Часто задаваемые вопросы
- Как правильно выбрать 1С
- Какие бывают программы 1С? Самые популярные конфигурации. ПО для мелких и крупных организаций
- Новые функции 1С: Бухгалтерия 8. Настройка сервиса 1С: ДиректБанк. Инструкция
- С 1 сентября 2022 года работодатели попали в список операторов персональных данных. Что это означает?
- Способы перехода с 1С: Бухгалтерия предприятия 2.0 на 1С: Бухгалтерия 3.0
- Начинаем работу в редакции программы 1С: Бухгалтерия 3.0. Инструкция по переходу из 2.0
- Настройка обмена данными между 1С и маркетплейсом Wildberries
- Настройка обмена между программой 1С: УТ и интернет-магазином Ozon с помощью сервиса 1С-ЭДО
- Торговля через маркетплейсы (Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет, Lamoda) и учёт в 1С
- Что выбрать 1С: ERP или SAP ERP?
- Процедуры и функции в программе 1С
- Как контролировать отрицательные остатки в 1С: Бухгалтерия 8.3? Инструкция
- Как сохранить 1С?
- Изменения в декларации по налогу на прибыль за 2021 год
- Доработка типовой программы (конфигурации) 1С
- Как сформировать и выгрузить из 1С? Инструкция
- Как загрузить адресный классификатор ГАР в программу 1С?
- Внесение изменений в законодательные акты об электронной подписи (ЭЦП)
- Настройка версионирования объектов (с ручным или автоматическим удалением устаревших версий) 1С. Хранение истории объектов
- Программа для автосервиса – автоматизация через 1С: УНФ
- 1С для ремонта и обслуживания оборудования
- 1С Бухгалтерия предприятия (1С: Бухгалтерия)
- Универсальный отчет в 1С
- Сервер физический или виртуальный?
- База данных (БД)
- Программа для стоматологии
- Что из молочной продукции и когда маркируется?
- Особенности работы веб-приложений
- Что называется веб-сервером (web server) и для каких целей он используется?
- Как перенести базу 1С на другой компьютер? Инструкция
- Прослеживаемость товаров с 01.07.2021 в программе 1С
- Бухгалтерский календарь на 2021 год
- Как настроить контрольно-кассовую технику после прекращения действия вмененки (ЕНВД)?
- Инструкция для работодателя (полисодержателя), который заключил трудовой договор с гражданами возраста 65 лет и старше (пандемия коронавир�
- Чем объясняется популярность ПО 1С?
- Отмена единого налога на вмененный доход (ЕНВД) в 2021 году
- Как начать работу с 1С: Бухгалтерия предприятия 8 (1С: Бухгалтерия 8)?
- Автоматизация процессов учета в общеобразовательном учреждении. Какая программа?
- 1С: Библиотека — Система автоматизации библиотек. Что умеет программа?
- Рост бизнеса компании «1С» в условиях пандемии
- Как проводить списание в 1С?
- Как настроить 1С: ЗУП (Зарплата и управление персоналом)?
- О введении фискального накопителя нового поколения ФН-1.1М для товаров с маркировкой
- Отличия типовой конфигурации 1С от нетиповой. Определение
- Параметры прав доступа в программе 1С версии 8
- Для чего надо создавать резервные копии баз данных 1С
- Поддержка 1С удаленно
- Ошибка 1С: «Этот хост неизвестен»
- Описание отдельных программ 1С, зарекомендовавших себя как универсальные и многоцелевые программы
- Какие бывают программы 1С
- Как правильно выбрать 1С-программиста
- Для кого предназначены программы 1С
- 1С для начинающих. С чего начать?
- Ошибка «Недостаточно памяти» в 1С
- Оформить в 1С субсидию или льготный кредит предприятиям
- Фирма 1С
- Сервер для локальной сети
- ЕНВД и маркировка
- Отчет в 1С
- Бюджет доходов и расходов (БДР) в 1С
- Антивирусы – это
- IT-аутсорсинг – это
- Проблема «Обнаружено нарушение целостности системы» при входе в программы платформы 1С: Предприятие
- Компания 1С
- Электронные трудовые книжки в 1С
- Системное администрирование
- О системе 1С: WMS
- О системе 1С: PDM
- Оформление нерабочей недели в 1С
- Бизнес-процессы в 1С
- Новые цены на «1С: ERP»
- Что такое ЕГАИС
- Защита программ 1С
- Календарь бухгалтера 2020 года
- Выбрать онлайн-кассу
- Требования по онлайн-кассам до 2021 года
- Налоговый вычет до 18000 за приобретение кассы
- ФИС ФРДО – что это?
- Использование кассовой техники
- Почему появилась ошибка 1С: «Не обнаружен ключ защиты»?
- Ошибка 1С: «Поле объекта не обнаружено»
- ЕГИССО что это?
- Что делать, если возникает ошибка 1С: «Неверный формат хранилища данных»?
- Как выявить нелицензионные программы 1С?
- Скачать 1С бесплатно: стоит ли?
- Ошибки СУБД, SQL в 1С
- Поддержка отраслевых конфигураций 1С: УПП
- Ошибки НДФЛ в 1С
- 1С-программисты обязаны знать основы бухгалтерии?
- Сколько зарабатывают 1С-программисты?
- Почасовая работа 1С-программистов мотивирует их.
- Должен ли 1С-программист консультировать? Как найти общий язык с 1С-программистом?
- 1С-программисты продвигаются по карьерной лестнице?
- 1С-программистов много, как найти хорошего?
- Федеральный закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ
- Очистка кэша 1С
- ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН N 54-ФЗ от 22 мая 2003 года
- Приказ Министерства связи и массовых коммуникаций РФ от 5 декабря 2016 г. № 616
- Сопутствующие товары и услуги или как увеличить продажи на 25%
- Как защититься от вирусов
- 100% работающая «Тактика внедрения» программ 1С: о чем нужно знать?
- Для чего нужно обновлять 1С
- Преимущества и недостатки 1С:Предприятие
- Программа 1С для касс в розничном магазине
- Как можно пользоваться сервисом «Отвечает аудитор»?
- Как в 1С 8 исправить 2-НДФЛ
- IT-Аутсорсинг
Внесем ясность в ваш бизнес!
2003-2023 © ООО «АйТи-Консалтинг»
Все права защищены. 150007, г. Ярославль, ул. Урочская, д.19, помещение 42Принудительное включение доходов по начислениям в строки раздела 2 отчета 6-НДФЛ в программах 1С
Уже больше полугода что в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, что в 1С: ЗУП ред. 3.1 у пользователей есть возможность принудительно включать доходы в строки 110-113 раздела 2 отчета 6-НДФЛ. В данной публикации рассмотрим все плюсы и минусы этого функционала, ну а вы сами решите воспользуетесь ли им в своей профессиональной деятельности.
Речь пойдет вот об этой настройке:
В 1С: Бухгалтерии предприятия добраться до нее можно в разделе «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты» — «Расчет зарплаты» — «Начисления».
В 1С: ЗУП это раздел «Настройка», пункт «Начисления».
Провалившись в любое начисление, эта строка будет доступна к редактированию.
Давайте сначала о плюсах!
Разработчики добавили эту настройку после многочисленных просьб пользователей, у которых возникали сложности не с обычными видами начислений, таких как премия или заработная плата, а индивидуальными, например, выдача подарков, призов физическим лицам (не сотрудникам организации), всяких прочих доходов, выплаты бывшим работникам и т.д.
Вот если у вас такие неоднозначные виды начислений и нет четких разъяснений от контролирующих органов по какой строке 6-НДФЛ они должны учитываться, то мы однозначно рекомендуем заполнять в начислении это поле.
Если же у вас стандартные начисления, никаких причуд нет, то это поле можно не заполнять.
Если настройка не установлена, то включение доходов в строки 112 и 113 определяется как обычно, т.е. по следующим правилам:
— в строке 112 отражаются доходы с категориями «Оплата труда», «Оплата труда в натуральной форме» и «Прочие доходы от трудовой деятельности», а также доходы с кодами (независимо от наличия трудового договора на день получения дохода): 2000, 2002, 2003, 2012, 2013, 2014, 2300, 2530. Для кодов 2760, 2762, 2710, 2720, 4800 программа проверяет наличие трудового договора;
— в строке 113 отражаются доходы с кодами 2001, 2010, а также доходы, полученные в дни, когда есть только договор ГПХ: 2760, 2720, 4800.
Теперь о минусах.
Безусловно, эта настройка «на руку» только тем пользователям, кто не хочет разбираться в алгоритмах учета заработной платы. Ну а почему бы и нет? Зачем тратить время, пытаясь понять методику работы программы, разбираться в нюансах законодательства, если можно у всех начислений прописать «насильное» включение в ту или иную строку 6-НДФЛ и, вуаля, всё попадает в раздел 2!
Однако и здесь пользователей подстерегают очередные сложности:
1) Эта настройка работает только с момента ее активации, т.е. чтобы поправить прошлые периоды, нужно перезаполнить документы, касающиеся этого начисления. Особенно это чревато «слётом» данных не только по НДФЛ, но и по остальным налогам в 1С: Бухгалтерии предприятия. Ну или наоборот, если вы по каким-то причинам решите перепровести закрытие месяца, то готовьтесь к тому, что данные в ранее сданной отчетности могут кардинально измениться!
2) Программа понимает в какую строку нужно поставить тот или иной доход в том числе и по коду дохода (например, для оплаты по окладу код дохода 2000, для отпускных – 2012 и т.д.). В результате, если вы указали и код дохода, и добавили «насильное» включение той или иной строки в 6-НДФЛ, то может возникнуть всё что угодно: от непопадания данных в отчетность до их задвоения.
3) Не забывайте, что заполнять декларации вручную – это прошлый век! Это как скакать на коне, когда все вокруг ездят на автомобилях и летают на самолетах. Поверьте, лучше один раз потратить время и разобраться с алгоритмами начисления зарплаты с помощью наших курсов по 6-НДФЛ, по 1С: ЗУП, чем каждый квартал судорожно собирать и перепроверять каждую цифру в отчете на калькуляторе!
Автор статьи: Светлана Михайлова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов