Что такое регламентная операция

Что такое регламентная операция

Дата публикации 18.03.2022

Использован релиз 3.0.108

В обработке «Закрытие месяца» можно выполнить все регламентные операции последовательно в автоматическом режиме, выполнить одну или несколько регламентных операций, пропустить (отключить) проведение отдельных операций.

• Раздел: Операции – Закрытие месяца.
• Установите месяц закрытия.
• Для выполнения всех регламентных операций в автоматическим режиме нажмите кнопку «Выполнить закрытие месяца». У выполненных регламентных операций цвет шрифта ссылки с названием измениться на зеленый.
• Для выполнения отдельной регламентной операции по ссылке с ее названием выберите «Выполнить операцию». Цвет шрифта ссылки изменится на зеленый.
• Для пропуска (отключения) отдельной операции по ссылке с ее названием выберите «Пропустить операцию» (слева от ссылки появиться значок «Стрелка вниз»), затем по кнопке «Выполнить закрытие месяца» выполните все остальные регламентные операции, кроме пропущенной, в автоматическом режиме. У выполненных регламентных операций цвет шрифта ссылки измениться на зеленый.

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

• десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
• рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
• ваш e-mail не передается третьим лицам;

Закрытие периода

На прошлом занятии мы с Вами рассматривали как в программе 1С Бухгалтерия 8 вести кадровый учет и рассчитывать заработную плату. Наш самоучитель 1С Бухгалтерии заканчивается и мы подходим к заключительному этапу.

На этом занятии мы будем заниматься регламентными операциями. Большинство таких операций программа 1С Бухгалтерия 8 делает автоматически с использованием помощника.

Помощник «Закрытия месяца» в программе 1С Бухгалтерия 8 содержит список необходимых регламентных операций. Регламентные операции выполняются документами Регламентная операция, а также документами Формирование записей книги покупок, Формирование записей книги продаж, Начисление налогов (взносов) с ФОТ.

Помощник закрытия месяца предоставляет возможность:

• Выполнить все необходимые операции закрытия месяца в правильной последовательности,
• Частично выполнить закрытие месяца,
• Отменить закрытие месяца,
• Частично отменить выполнение закрытия месяца,
• Отказаться от выполнения операции в текущем месяце (пропустить),
• Отказаться от повторного выполнения выполненных ранее операций (пометить как выполненные все операции до выбранной),
• Сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций,
• Посмотреть результаты выполнения регламентной операции,
• Составить отчет о выполнении регламентных операций.

Регламентные операции или операции, которые рекомендуется повторить, выполняются по кнопке Выполнить закрытие месяца. Регламентные операции, выполненные успешно, в этом случае не выполняются.

Частично выполнить закрытие месяца можно по гиперссылке невыполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт Выполнить операцию.

Отмена выполнения всех регламентных операций указанного периода выполняется по кнопке Отменить закрытие месяца. Отмена операций может понадобиться, когда все операции выполнены успешно и в правильном порядке, но по некоторым особым причинам их выполнение требуется повторить.

Частично отменить выполнение закрытия месяца можно по гиперссылке выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт Отменить операции после выбранной.

Команду Пропустить рекомендуется использовать для тех операций, которые не требуется выполнять. Например, если организация применяет расчет стоимости списания МПЗ по средней взвешенной, то регламентная операция «Корректировка стоимости» должна быть пропущена. Если операция пропущена, а требуется ее выполнить, следует воспользоваться командой Выполнить из меню операции.

Команду Пометить как выполненные все операции до выбранной рекомендуется использовать для тех операций, которые не нужно выполнять повторно. Например, если после того, как закрытие месяца было произведено, операция амортизации ОС была выполнена повторно, но известно, что результаты пересчета амортизации ОС не повлияют на результаты других регламентных операций (Закрытие счетов 20,23,25,26, Закрытие 90,91 и т.д.). Тогда с помощью этой команды можно отказаться от повторного выполнения операций по закрытию счетов затрат.

Сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций, можно по кнопке Справки-расчеты. Справки-расчеты также можно сформировать для выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт Сформировать справку-расчет. При выборе этой команды формируются справки-расчеты, которые соответствуют этой операции.

Посмотреть результаты проведения регламентной операции можно по гиперссылке выполненной регламентной операции. В меню, возникающем по гиперссылке, нужно выбрать пункт Показать проводки.

Сформировать отчет о выполнении регламентных операций можно по кнопке Отчет о выполнении операций.

Список необходимых регламентных операций формируется для каждой организации в соответствии с:

• периодом, например, формирование книги покупок и продаж предлагается только в конце квартала;
• учетной политикой, например, состав операций зависит от системы налогообложения, заданной в учетной политике;
• состоянием учетных данных, например, операция «Списание расходов будущих периодов» выполняется, если на счетах учета расходов будущих периодов числятся остатки.

Операции распределяются по порядку выполнения на четыре группы.

• В первую группу входят операции, по результатам которых признаются расходы организации, и некоторые другие операции, выполнение которых необходимо контролировать для правильного закрытия месяца.
• Во вторую группу входит одна операция «Расчет долей списания косвенных расходов». При выполнении операции проводятся предварительные расчеты для закрытия счетов затрат.
• В третью группу входят операции закрытия счетов затрат.
• В четвертую группу входят операции, определяющие финансовые результаты за период.

Сначала должны быть выполнены все операции первой группы, потом второй и т.д. Внутри одной группы операции могут быть выполнены в любом порядке.

Если порядок выполнения операции не соблюдается, то при попытке выполнить операцию тогда, когда не все операции ранних групп выполнены, выдается сообщение о нарушении последовательности выполнения регламентных операций. Операция не выполняется.

Если операции выполнены в правильной последовательности и некоторая операция выполняется повторно, то операции старших групп, результаты которых могут измениться, помечаются серо-голубым цветом и рекомендуются для повторного выполнения.

Для выполнения регламентных операций в обособленных подразделениях и головном подразделении в помощнике закрытия месяца необходимо:

1. Указать период и выбрать обособленное подразделение или головное подразделение. По кнопке Выполнить закрытие месяца будут выполнены регламентные операции первой группы.
2. После выполнения регламентных операций второй группы по организации в целом, по кнопке Выполнить закрытие месяца будут выполнены регламентные операции третьей группы.

Закрытие месяца по организации в целом проводится в информационной базе, содержащей учетные данные всех обособленных подразделений и головного подразделения. Для выполнения регламентных операций по организации в целом необходимо в помощнике закрытия месяца:

1. Указать период и выбрать организацию с обособленными подразделениями, например, «Наша организация с обособленными подразделениями».
2. После выполнения регламентных операций первой группы всеми обособленными подразделениями и головным подразделением необходимо выполнить регламентные операции второй группы.
3. После выполнения регламентных операций третьей группы всеми обособленными подразделениями и головным подразделением необходимо выполнить регламентные операции четвертой группы.

Отчет о выполнении закрытия месяца по организации в целом формируется по кнопке Отчет о выполнении операций.

Помощник по учету НДС

Помощник по учету НДС в программе 1С Бухгалтерия 8 выполняет регламентные операции по учету НДС. Помощник контролирует правильность и последовательность выполнения регламентных операций. После выполнения регламентных операций можно сформировать книгу покупок и книгу продаж, а также декларацию по НДС.

Помощник анализирует состояние регистров учета НДС и определяет состав регламентных операций. Все регламентные операции отображаются в том порядке, в котором их следует выполнять. Текущая регламентная операция отмечена стрелкой. Каждая регламентная операция выделена пиктограммой в соответствии с ее текущим состоянием:

• Операция, ожидающая выполнения — в текущем периоде не создан соответствующий документ, требуемый для закрытия периода по НДС.
• Операция выполнена, актуальна — требуемый документ создан и корректно заполнен.
• Операция выполнена, но не актуальна — требуемый документ создан, но возможно требуется его перезаполнение и проведение.

Если в указанном периоде отсутствуют хозяйственные операции, по которым требуется отражение регламентных операций, то выводится соответствующее информационное сообщение: «Операции, облагаемые НДС, отсутствуют».

При выполнении регламентных операций по НДС требуется соблюдать очередность, так как результаты проведения одного документа влияют на заполнение других. При проведении, отмене проведения или изменении регламентных документов проверяется факт выполнения подчиненных регламентных операций. Если за соответствующий период обнаружены подчиненные операции, для них снимается признак актуальности. Это будет отражено соответствующим цветом пиктограммы в помощнике. Для актуализации регламентных операций требуется перезаполнение и проведение соответствующих документов.

Эти возможности доступны как пользователям локальных версий так и облачных решений, например 1С:Фреш, 1С:Готовое рабочее место (ГРМ). Для покупки коробочных версий или аренды программы 1С:Бухгалтерия 8 в облаке обращайтесь по телефонам +7 499 490 58 85 или на e-mail: buh4u@1c.yar.ru

Как закрыть месяц в 1С:Бухгалтерии, если регламентные операции стали неактуальными и требуют перепроведения

Бывает, что бухгалтер при закрытии месяца в программе видит, что регламентные операции стали неактуальными. Будто бы закрытие месяца отменилось, и надо снова все перезакрывать…Что делать в таком случае — рассказывает Ольга Славнина, ведущий специалист линии консультаций.

Рассмотрим ситуацию: при закрытии месяца в программе бухгалтер видит вместо ярко-зеленых регламентных операций бледно-голубые (неактуальные). Это выглядит так, как будто закрытие месяца отменилось, и предыдущие периоды нужно перепроводить заново. Однако, преждевременно паниковать не стоит.

Почему регламентные операции могли стать неактуальными

Возможно, бухгалтер когда-то открывал более ранний период, перевыполнил какую-нибудь регламентную операцию (например, поправил аналитику), которая в целом на бухгалтерские итоги не повлияла. Иногда такие вещи наблюдаются при переходе из одной программы в другую, например из БП ред. 2.0 в БП ред.3.0. Регламентные операции могут стать неактуальными и при обновлении программы.

Что делать, чтобы не нарушить учет

Видя что регламентные операции стали неактуальными, бухгалтер попадает в ловушку: начинает перепроводить документы за прошлые периоды. При этом все данные могут «полететь» так, что придется восстанавливать разрушенный учет из копии.

Рассмотрим пример. Изначально закрытие месяца декабря 2022 года было идеально проведено, все регламентные операции выполнены.

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)

Позднее бухгалтер заметил, что регламентные операции декабря 2022 вдруг стали неактуальными.

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)

Чтобы быть уверенным, что данные учета точно не поменялись, не нужно повторно перезакрывать декабрь, а бухгалтерские и налоговые данные точно правильные и окончательные, необходимо проверить ОСВ общую и возможно ОСВ отдельных затратных счетов (20, 25, 26, 23, 44 и прочих, с детализацией до всех субконто). Можно снова с нуля сформировать новую бухгалтерскую и налоговую отчетность и сверить с отчетностью, которая была сдана — все данные должны сойтись.

На рисунке показана для примера только общая ОСВ, пожелания по более детальной сверке приведены выше. На общей ОСВ видно, что закрыты в 0 затратные счета, а также 90 и 99 счета.

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)

Если мы убедились, что данные учета не поменялись, и мы точно НЕ ХОТИМ перевыполнять регламентные операции декабря 2022 года (т.к. опасаемся, что после перезакрытия данные могут измениться), то можно бледно-голубые регламентные операции превратить в ярко-зеленые. Для этого нужно встать на последнюю бледно-голубую регламентную операцию и нажать на нее левой кнопкой мыши:

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)

Поле этого появится список команд, которые можно сделать с этой регламентной операцией. Нужно выбрать «Пометить как выполненную все операции до выбранной».

Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)

После этого все бледно-голубые регламентные операции станут ярко-зелеными, без перезакрытия и изменения результатов ОСВ в бухгалтерском и налоговом учете.

Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)

Можно еще раз проверить ОСВ общую по бухгалтерскому и налоговому учету и убедиться, что данные не изменились.

Внимание! Если данные прошлого года все-таки были изменены и данные учета поменялись (это видно по незакрытым затратным счетам, незакрытым 90 и 91, 99 счетам, изменившимся данным дебиторки и кредиторки, по сформированной сейчас с нуля и изменившейся бухгалтерской и налоговой отчетности), то вышеуказанный метод исправления неактуальных регламентных операций применять нельзя.

В таком случае нужно разбираться, что именно поменялось. Возможно, оператор ввел опоздавшую первичку за прошлый год, не зная о том, что отчетность уже сдана, и дата запрета редактирования не была установлена, к сожалению.

Если в вашем учете появились неактуальные регламентные операции и программа «заманивает» вас перепровести документы прошлых лет, не спешите соглашаться с программой, а лучше обратитесь к нам на Линию консультаций для подробного анализа ситуации.

Вместе с этим читают:

• Как отчет «Анализ продаж» в БП 3.0 помогает выявить ошибки в бухучете
• Расходы не попадают в КУДиР в 1С: что делать
• Чек-лист: 16 шагов проверки ведения учета в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0

Регламентные операции в 1С 8.3 Бухгалтерия

Регламентные операции в 1С 8.3 – это перечень обязательных расчетных операций, которые нужно выполнить для закрытия счетов и формирования проводок, отражения финансового результата, расчета налогов и формирования отчетности.

В базе 1С 8.3 присутствуют следующие регламентные операции:

1. Регламентные операции по НДС;
2. Регламентные операции (закрытие месяца).

Регламентные операции по НДС в 1С 8.3

Для формирования регламентных операций НДС откройте раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:

Перечень всех возможных операций в программе 1С 8.3 доступен по кнопке Создать:

1. Восстановление НДС – операция по восстановлению принятых к вычету сумм НДС по нулевой ставке. При создании операции в шапке нужно указать, где будет проставлена сумма налога – в книге покупок либо продаж.
2. Восстановление НДС по недвижимости – операция по восстановлению сумм налога по объектам недвижимости, которые введены в эксплуатацию и используются для не облагаемых НДС операций, в соответствии с п.2 статьи 170 НК РФ.
3. Начисление НДС по СМР хозспособом – данная операция начисляет НДС по работам строительно-монтажного характера, выполненных самой организацией и не принятых к учету объектам строительства как основные средства (согласно п.10 статьи 167 НК РФ).
4. Подтверждение нулевой ставки НДС – данная операция подтверждает или не подтверждает нулевую ставку НДС по операциям реализации.
5. Подтверждение оплаты НДС в бюджет – операция регистрирует факт получения отметки налоговой в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
6. Распределение НДС – распределяет НДС по операциям, облагаемых налогом, не облагаемых, или облагаемых по нулевой ставке по ценностям, списанным на расходы.
7. Списание НДС – операция предназначена для списания на расходы НДС, который предъявлен поставщиком, но не может быть принят к вычету.
8. Формирование записей книги покупок – операция отражает вычеты по НДС по счетам-фактурам, которые не попали в книгу покупок ранее, а также по счетам-фактурам, где налог принимается к вычету частями.
9. Формирование записей книги продаж – операция по восстановлению НДС с авансов и отражения сумм в книге продаж.

Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С 8.3 для правильного ведения учета и формирования отчетности по НДС читайте в нашей статье.

Помощник по учету НДС

Для работы с регламентными операциями НДС в 1С 8.3 присутствует помощник. Он проверяет правильность и последовательность данных операций для корректного заполнения книг покупок и продаж, а также декларации по НДС. Помощник находиться в разделе Операции – Закрытие периода – Помощник по учету НДС:

Помимо самого списка операций, который должен быть выполнен, помощник фиксирует статус выполнения каждой их них:

• Ожидает выполнения;
• Выполнена, актуальна;
• Выполнена, не актуальна.

Для корректного формирования декларации НДС все операции должны иметь статус Выполнена, актуальна:

Внимание! Если в 1С 8.3 операции НДС были созданы в процессе работы по мере необходимости, то рекомендуется перед составлением отчетности воспользоваться помощником и перепровести указанный перечень в хронологической последовательности. Как это сделать читайте в нашей статье.

Рекомендуем посмотреть наш семинар про порядок проведения камеральной проверки декларации по НДС, про ошибки, которые выявляются при такой проверке и как избежать эти ошибки:

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

Данная процедура состоит из регламентных операций. Каждая операция проводиться отдельным документом в определенной последовательности. Для формирования регламентных операций откройте раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции:

Перечень всех возможных операций в программе 1С 8.3 доступен по кнопке Создать. Однако создавать операции вручную не рекомендуется, 1С 8.3 сама определяет необходимый перечень согласно установленным настройкам программы, учетной политики организации и проведенным первичным документам:

Шаг 1. Настройка процедуры закрытия месяца

Настройки параметров учета

Для настройки параметров учета в 1С 8.3 откройте раздел Главное – Настройки – Функциональность:

На каждой закладке необходимо флажком отметить те хозяйственные операции, которые будут присутствовать в учете организации. Например: если организация ведет учет спецодежды, оборудования и хозяйственного инвентаря, то на закладке Запасы нужно установить флажок Спецодежда и спецоснастка:

После установки флажка в 1С 8.3 появиться функционал по учету специальной одежды, приспособлений, оборудования.

По оснастке, для которой первичными документами установлен срок полезного использования, при закрытии месяца будет создан расчетный регламентный документ Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки.

Настройки учетной политики

Для настройки учетной политики в 1С 8.3 откройте раздел Главное – Настройки – Учетная политика:

При формировании регламентных документов важное значение имеет порядок закрытия счетов 20, 23, 25, 26. Правила распределения и списания затрат устанавливаются пользователем в настройках учетной политики на закладке Затраты. Например: если в организации основной вид деятельности – это выполнение работ либо оказание услуг, то необходимо установить порядок списания затрат с 20 счета:

По кнопке Косвенные расходы устанавливаются методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

Шаг 2. Запуск процедуры закрытия месяца

Для автоматического закрытия месяца и проведения необходимых регламентных операций в 1С 8.3 создан помощник Закрытие месяца:

1. Откройте помощник раздел Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца или нажмите кнопку Закрытие месяца непосредственно в самом журнале регламентных операций:

2. Установите период закрытия:

3. Если в базе 1С 8.3 ведется учет не по одной, а нескольким организациям, то укажите наименование организации для которой осуществляется закрытие.

4. Для восстановления хронологической последовательности введенных документов воспользуйтесь функцией Проведение документов за месяц. Если перепроведение не требуется, то откройте гиперссылку и нажмите Пропустить операцию.

5. Чтобы запустить расчет регламентных документов нажмите кнопку Выполнить закрытие месяца.

Шаг 3. Последовательность закрытия месяца в 1С 8.3

Данная процедура состоит из 4 этапов:

1. К 1-му этапу относятся расчетные операции по различным участкам учета. Они могут осуществляться независимо друг от друга по мере готовности или не выполняться вовсе, если отсутствуют данные учета или не включены настройки. Например: если в учете отсутствуют расходы будущих периодов, то и расчет по ним производиться не будет.
2. Приступить ко 2-му этапу возможно только после расчета всех операций 1-го этапа, так как они могут повлиять на сумму формирования расходов. Этап состоит из одной операции Расчет долей списания косвенных расходов, которая определяет соотношение списания косвенных расходов между видами деятельности с разными системами налогообложения.
3. На 3-м этапе производится:

• закрытие производственных и коммерческих счетов затрат;
• расчет фактической себестоимости полуфабрикатов и готовой продукции, работ и услуг, произведенных за месяц;
• корректировка себестоимости реализованной продукции (работ, услуг);
• распределение расходов по видам деятельности для организаций на УСН и для учета ИП.

1. На 4-м этапе рассчитывается финансовый результат за месяц и сумма налога на прибыль. При выполнении регламентных операций за декабрь 1С 8.3 также проводит операцию Реформация баланса.

Процедура закрытия считается завершенной после выполнения всех перечисленных операций, то есть каждый регламентный документ должен иметь статус Выполнена, актуальна. В случае если операция выполнена с ошибкой, то 1С 8.3 присвоит ей соответствующий статус и приостановит закрытие месяца пока ошибка не будет устранена. Узнать информацию об ошибке можно кликнув мышью по названию операции.

Отмена выполнения регламентных операций по закрытию месяца

Для отмены процедуры закрытия периода в целом воспользуйтесь кнопкой Отменить закрытие месяца. Для отмены отдельной регламентной операции нажмите кнопку Отменить операцию, при этом все последующие операции приобретут статус Выполнена, неактуальна:

Чтобы получить краткий отчет о проведенных операциях в 1С 8.3 воспользуйтесь кнопкой Отчет о выполнении операций.

Шаг 4. Отчеты по завершающим операциям месяца

Получить информацию о назначении каждой операции можно по кнопке Открыть справку в журнале Регламентные операции:

Шаг 5. Проводки и регистры

После завершения процедуры по каждой операции в 1С 8.3 доступны бухгалтерские проводки и регистры. Чтобы открыть записи для просмотра, щелкните мышью по названию операции и нажмите кнопку ДтКт:

Шаг 6. Справки-расчеты

Чтобы посмотреть подробности расчетов, а также сохранить информацию в бумажной форме воспользуйтесь кнопкой Справки-расчеты. Программа 1С 8.3 выдаст перечень доступных отчетов по проведенным регламентным документам:

Как сделать закрытие месяца в 1С 8.3; что необходимо сделать перед закрытием месяца либо года, в том числе перед составлением любой декларации; о типовых ошибках в 1С 8.3, как их найти и исправить при процедуре закрытия месяца – все это смотрите в нашем видео уроке:

Поставьте вашу оценку этой статье: