Как удалить ошибочный приход товара в 1с

Обнаружить ошибку в принятой декларации по НДС всегда неприятно, а если эта ошибка привела к занижению суммы налога, то становится неприятно вдвойне, ведь в таком случае придется сдавать уточненную декларацию и доплачивать недостающую сумму. В этой статье я расскажу вам о том, как удалить ошибочно введенный документ поступления и сформировать уточненную декларацию по НДС, аннулировав запись книги покупок, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Ситуации с ошибочным вводом документов встречаются не так уж редко. Например, иногда бухгалтер вносит документы в программу по скан-копии, а поставщик так и не предоставляет оригиналы и пропадает. Или обнаруживаются серьезные ошибки в первичных документах, которые не позволяют принять НДС по ним к вычету, а возможность получить корректный вариант отсутствует по каким-либо причинам. Также возможны технически ошибки, когда при вводе документа в программу выбран не тот контрагент, указана неверная дата и т.д. В любом случае, если мы ошибочно заявили НДС к вычету по какому-либо документу, необходимо сформировать сторнирующие проводки по счетам бухгалтерского учета, а также предоставить корректирующую декларацию по НДС за тот период, в котором был введен ошибочный документ.
Для того, чтобы отсторнировать ошибочно введенный документ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, переходим на вкладку «Операции» и выбираем пункт «Операции, введенные вручную».

Создаем новый документ с видом операции «Сторно документа».

В поле «Сторнируемый документ» выбираем ошибочно введенный документ поступления, проводки по бухгалтерским счетам и регистру учета НДС заполняются автоматически.

Обратите внимание, что помимо вкладки «Бухгалтерский и налоговый учет», на которой отражены сторнирующие проводки по операции поступления услуг, в документе еще есть вкладка «НДС предъявленный», предназначенная для внесения изменений в подсистему налогового учета по НДС. Именно поэтому нужно оформлять операцию как сторно документа, корректно выбирая ошибочное поступление, а не просто формировать бухгалтерские проводки по счетам ручной операцией.
Но для аннулирования записи книги покупок данной операции недостаточно, необходимо создать еще один документ, который называется «Отражение НДС к вычету» и также находится на вкладке «Операции».

Создаем новый документ, выбираем контрагента, договор, ошибочное поступление и проставляем все галочки на вкладке «Главное», указывая период записи доп. листа.

Переходим на вкладку «Товары и услуги» и нажимаем «Заполнить» — «Заполнить по расчетному документу».

Поскольку мы должны аннулировать запись книги покупок, после автоматического заполнения документа изменяем все суммы на данной вкладке на отрицательные, а в графе «Событие» выбираем «Предъявлен НДС к вычету».

Проводим документ и смотрим проводки

Теперь сформируем уточненную декларацию за 3 квартал 2016 года (период совершения ошибки). Для этого переходим на вкладку «Отчеты» и выбираем пункт «Регламентированные отчеты».

Создаем новую декларацию по НДС, указываем номер корректировки и заполняем отчет.

Информация о произведенной корректировке должна быть отражена в Разделе 8 прил. 1

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Удаление ошибочного документа поступления в «1С:Бухгалтерии 8»

На практике встречаются ситуации, когда в учете ошибочно отражается поступление товаров (работ, услуг), которое не имело места в хозяйственной жизни организации. В этом случае такая операция подлежит не корректировке, а аннулированию.

Удаление ошибочного документа поступления текущего года

Пример 1

Организация ООО «Новый интерьер» в феврале 2016 обнаружила ошибочно отраженную в учете операцию по приобретению у подрядчика работ по ремонту производственного помещения (на сумму 20 000 руб.) и ошибочную регистрационную запись в книге покупок за III квартал 2015 года (на сумму 3 600 руб.). Данные суммы поставщику не оплачивались. Указанная ошибка была обнаружена до представления налоговой декларации по налогу на прибыль за 2015 год и до подписания бухгалтерской отчетности за 2015 год. Организация вносит необходимые исправления в данные бухгалтерского и налогового учета и представляет в налоговый орган уточненные налоговые декларации: по НДС — за III квартал 2015 года; по налогу на прибыль — за 9 месяцев 2015 года.

Ошибочно отраженная в учете стоимость ремонтных работ была зарегистрирована в программе в сентябре 2015 года документом Поступление (акт, накладная) с видом операции Услуги (акт). После проведения документа в регистр бухгалтерии были введены следующие записи:

Дебет 25 Кредит 60.01 — на стоимость выполненных ремонтных работ (20 000 руб.); Дебет 19.04 Кредит 60.01 — на сумму предъявленного входного НДС (3 600 руб.).

На основании документа поступления был зарегистрирован документ Счет-фактура полученный, а НДС принят к вычету в полной сумме в периоде поступления услуг. Соответствующие записи введены в программе в регистр бухгалтерии и в специальные регистры учета НДС.

Ошибочно отраженная в учете стоимость ремонтных работ была полностью учтена в составе прямых расходов в сентябре 2015 года.

Исправление допущенной ошибки по отражению в бухгалтерском и налоговом учете не имевшего места факта хозяйственной жизни регистрируется в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 с помощью документа Операция с видом Сторно документа (рис. 1). Доступ к документу осуществляется из раздела Операции по гиперссылке Операции, введенный вручную.

Рис. 1. «Сторно» документа поступления

В шапке документа указывается:

в поле от — дата исправления допущенной ошибки. В Примере 1 ошибка исправляется декабрем 2015 года;
в поле Сторнируемый документ — соответствующий ошибочный документ поступления;
поле Содержание и табличные части документа заполняются автоматически после выбора сторнируемого документа.

На закладке Бухгалтерский и налоговый учет отражаются сторнировочные бухгалтерские записи:

СТОРНО Дебет 25 Кредит 60.01 — на стоимость выполненных ремонтных работ (20 000 руб.); СТОРНО Дебет 19.04 Кредит 60.01 — на сумму предъявленного входного НДС (3 600 руб.).

В регистр НДС Предъявленный также вносится соответствующая сторнировочная запись.

Поскольку аннулирование регистрационной записи по ошибочно выставленному счету-фактуре должно производиться в дополнительном листе книги покупок за III квартал 2015 года, соответствующие сторнировочные записи необходимо внести в регистр НДС Покупки.

Аннулировании ошибочной регистрационной записи по счету-фактуре из книги покупок выполняется с помощью документа Отражение НДС к вычету (раздел Операции) по кнопке Создать.

ИС 1С:ИТС

Подробнее об аннулирование записи книги покупок и о формировании уточненной налоговой декларации по НДС в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет».

После выполнения обработки Закрытие месяца за декабрь 2015 года при автоматическом заполнении отчетности исправленные данные бухгалтерского и налогового учета попадут, как в годовую бухгалтерскую отчетность, так и в декларацию по налогу на прибыль организаций за 2015 год. Уточненную декларацию по прибыли за 9 месяцев 2015 года придется скорректировать вручную. Для этого автоматически заполненный показатель строки 010 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (продукции), работам, услугам» Приложения № 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль следует уменьшить на 20 000 руб.

Удаление ошибочного документа поступления прошлого года

Ситуация, когда требуется аннулировать документ поступления прошлого года, сложнее.

Пример 2

Ошибочно отраженная в учете операция, описанная в Примере 3, обнаружена после представления налоговой декларации по налогу на прибыль за 2015 год и после подписания бухгалтерской отчетности за 2015 год. Организация вносит необходимые изменения в данные бухгалтерского и налогового учета и представляет в налоговый орган уточненные налоговые декларации: по НДС — за III квартал 2015 года; по налогу на прибыль — за 9 месяцев 2015 года и за 2015 год.

Для исправления ошибки прошлых лет по отражению в бухгалтерском и налоговом учете не имевшего места факта хозяйственной жизни можно воспользоваться методикой исправления, реализованной в документе Корректировка поступления и описанной в Примере 2. Для этого в программе следует сформировать два документа Операция, относящихся к разным периодам:

датированный сентябрем 2015 года, — только для корректировки данных налогового учета по налогу на прибыль;
с видом Сторно документа, датированный февралем 2016 года, — для корректировки данных бухгалтерского учета и данных налогового учета по НДС.

При создании в сентябре 2015 года Операции, введенной вручную (рис. 5), нужно ввести в специальные ресурсы для целей налогового учета две записи:

СТОРНО Сумма НУ Дт 90.02.1 Сумма НУ Кт 76.К — на сумму ошибочно отраженных прямых затрат; Сумма НУ Дт 90.09 Сумма НУ Кт 99.01.1 — на сумму финансового результата, полученного в результате внесенных в налоговый учет исправлений.

При этом постоянные и временные разницы не отражаются.

Рис. 2. Корректировка данных прошлого года в налоговом учете

Теперь при автоматическом заполнении отчетности скорректированные в прошлом периоде данные налогового учета попадут, как в уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2015 года, так и в уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2015 год.

После этого нужно заново выполнить регламентную операцию Реформация баланса, входящую в состав обработки Закрытие месяца.

При создании в феврале 2016 года Операции, с видом Сторно документа автоматически заполненную табличную часть на закладке Бухгалтерский и налоговый учет (см. рис. 3) нужно скорректировать следующим образом (рис. 3):

запись СТОРНО Дебет 25 Кредит 60.01 заменить на запись Дебет 60.01 Кредит 91.01 и отразить сумму дохода прошлого периода (20000 руб.). В специальном ресурсе для целей налогового учета необходимо отразить постоянную разницу: Сумма ПР Дт 60.01 Сумма ПР Кт 91.01;
в специальные ресурсы для целей налогового учета добавить запись Сумма НУ Дт 60.01 Сумма НУ Кт 76.К и отразить погашение задолженности по расчетам с контрагентами по операции, которая подлежала корректировке (20000 руб.).

Читать:

как удалить фон в иллюстраторе

Рис. 3. Отражение доходов прошлых лет в бухучете и аннулирование документа поступления в части НДС

Автоматически заполненную закладку НДС предъявленный — оставляем без изменений. В части НДС аннулирование ошибочной регистрационной записи по счету-фактуре из книги покупок за III квартал выполняется аналогично порядку, описанному в Примере 1.

В феврале 2016 года нужно вручную доначислить налог на прибыль с суммы корректировки (см. Пример 1 в статье «Исправление ошибок прошлых лет в 1С:Бухгалтерии 8»).

ИС 1С:ИТС

Подробнее о проведении «забытого» документа реализации и внесении отсутствующей записи в книгу продаж в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) см. в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» в разделе «Бухгалтерский и налоговый учет».

Как удалить ошибочно внесенные данные в программах 1С?

Начинающие пользователи программ 1С считают, что для удаления внесенных по ошибке данных достаточно пометить их крестиком. К сожалению, нет. Требуется так же запустить процедуру удаления объектов, которые были помечены. Однако, и после этого у ряда пользователей даже с большим опытом могут возникнуть трудности. О них и пойдет речь в этой статье.

Что следует делать начинающему пользователю?

Чтобы удалить объекты, внесенные по ошибке, их следует пометить. Для этого щелкнуть по нужному правой кнопкой мыши, вызвать контекстное меню, и там выбрать пункт «Пометить на удаление».

Как удалить ошибочно внесенные данные в программах 1С?

Убедиться в том, что на нужных объектах установлена пометка – красный крестик.

Открыв раздел «Администрирование», выбрать там пункт «Обслуживание». Здесь нужно будет выбрать процедуру «Удаление помеченных объектов».

В третьей версии программного обеспечения для Бухгалтеров эта функция может называться «Удаление помеченных объектов», но найти ее можно в разделе «Опции».

Если данная функция недоступна, это значит – у данного пользователя ограничены права. Следует обратиться к главному бухгалтеру для расширения полномочий.
После нажатия на кнопку «Удаление помеченных объектов» появится окно, в котором объекты будут удалятся из информационной базы. Все они будут помечены «галочками».

В этом окне можно будет выбрать один из вариантов – удалить все или только отдельные документы. Чтобы воспользоваться вторым способом, следует пометить необходимые объекты. Для этого нажать на белый квадрат на панели инструментов. После этого станет доступной возможность убирать или добавлять «галочки» по необходимости.

Как удалить ошибочно внесенные данные в программах 1С?

Как только все нужные объекты помечены, нажать кнопку «Удалить». Потребуется некоторое время для того, чтобы программа проанализировала базу данных. И только потом выполнит операцию. Но только с теми объектами, которые можно удалить.

Что стоит делать опытному пользователю?

Как только процесс удаления завершиться, пользователю будут показаны объекты, от которых избавиться не удалось. В левой части окна отобразиться объект, а в правой – ссылка на него. На место его использования.

Благодаря этой ссылке можно проверить, задействован ли выбранный для удаления объект в документообороте. Если да, программа не сможет его удалить.

В ситуации, созданной в качестве примера таким объектом стал документ под названием «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)». Он связан с документом «Больничный лист», и не может быть удален. Ведь он является основанием для больничного.

Возможно, документ был помечен ошибочно. Если это так, необходимо пометку снять, и тогда документ восстановится.
Если документа, озаглавленных, как «Отсутствие (болезнь, прогул, неявка)», и на их основании создано два документа «Больничный лист», необходимо открепить от одно из них документ об отсутствии.

Чтобы просмотреть, если в базе документ, связанный с удаляемым объектом, следует нажать кнопку в виде карандаша над окном «Места использования объекта». Здесь же можно повторить процедуру удаления.

Другой вариант развития событий: объект, помеченный как удаляемый, связан с большим количеством объектов.

К этому может привести ситуация, когда пользователь при форматировании штатного расписания уже задействовал график в других аналогичных документах, ошибся, и создал новый. Тот, предыдущий, пометил на удаление. При этом, забыл, что уже задействовал его ранее.

Заменить удаляемый объект графиком «Все графики и все позиции штатного расписания», предварительно отредактировав все, связанные с ним документы.
Удалить объект, на который ссылается тот, который желает удалить пользователь. Если только не складывается ситуация точно, как в примере.

А какое действие будет работать в любой ситуации? Универсальной следует считать процедуру замены. Через обработку «Поиск и замена значений». Выполнить эту процедуру должен специалист, предварительно сделав резервную копию базы, так как действия обработки необратимы.

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

Иногда бухгалтеру нужно в прошлом периоде убрать документ, ошибочно введенный в базу, или внести корректировки. Можно ли в просто удалить документ и завести его заново? Ответ — однозначно нет! Если период закрыт, нужно сохранить старый документ и отразить сторнирующие записи.

Рассмотрим, какими способами осуществляется сторнирование документа в 1С 8.3. Узнаем, всегда ли сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия выполняется вручную или есть способы сделать это автоматически?

Сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как сделать сторно в 1С 8.3? Есть два пути:

автоматически, используя типовые документы корректировок;
вручную операцией Сторно документа .

Автоматически

Много ошибок в первичных документах с контрагентами исправляются в 1С типовыми документами — Корректировка поступления или Корректировка реализации. Найти их можно в разделе Покупки или Продажи соответственно. Но для этого они должны быть предусмотрены функциональностью программы.

Работать с ними в 1С не сложно: данные исправляются в соответствии с первичными документами, а сторнирующие записи формируются автоматически при проведении документа. Подробнее Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Общая схема исправлений

Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.

Это единственный вариант корректного оформления исправлений или корректировок, подразумевающих использование исправленного или корректировочного счета-фактуры.

Этими же документами в 1С вносятся сторнирующие записи при корректировке по согласованию сторон. Подробнее Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция.

Вручную

Как сторнировать документ в 1С 8.3 вручную? Сторнирование документа в 1С 8.3 оформляется вручную, когда полностью аннулируется первичный документ с контрагентом или сторнируются записи других документов, для которых не предназначены типовые корректировочные документы.

Перейдите по ссылке Операции, введенные вручную раздела Операции и создайте Сторно документа .

При выборе Сторнируемого документа табличная часть автоматически заполняется его сторнирующими проводками.

В регистрах накопления также отразятся «storno» записи.

Но аннулирование записей в регистрах сведений не происходит. При необходимости эти изменения внесите вручную.

Не рекомендуется сторнировать регламентные операции, т. к. расчет сумм не всегда зависит от остатков по счетам и часто выполняется на основании регистров сведений. В этом случае изменение сумм в БУ и НУ не гарантируют корректного расчета в дальнейшем. Подробнее Можно ли для уменьшения авансовых платежей транспортного налога в прошлых кварталах использовать документ Сторно для регламентной операции?

Как сделать сторно в 1С 8.3 — поступление отражено ошибочно

Рассмотрим сторнирование документа поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия, если бухгалтер его ввел ошибочно в прошлом периоде.

18 мая бухгалтер обнаружил, что 27 марта ошибочно ввел в программу входящий акт от 07 апреля.

Документ Корректировка поступления в этом случае не поможет. НДС отражен корректно, и ошибок в зарегистрированном счете-фактуре нет. Исправления нужно внести только по БУ и НУ. А также подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за I квартал.

Аннулируйте документ вручную: откройте журнал Операции, введенные вручную и создайте Сторно документа .

Заполните документ сторно-записями, выбрав в поле Сторнируемый документ — ошибочно введенное поступление.

Обратите внимание: также аннулируются данные по регистру НДС предъявленный.

Далее зарегистрируйте документ поступления нужной датой.

Для корректного отражения НДС перейдите в счет-фактуру и удалите второй, ошибочно введенный документ-основание.

Сумма по счету-фактуре отразится корректно, и вычет НДС не задублируется.

Для исключения подобных ситуаций Бухэксперт8 рекомендует закрывать период от корректировок. Подробнее Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах.

Мы с вами рассмотрели, как оформляется сторно в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Подробнее как сделать сторно в 1С 8.2 — см.видео:

См. также:

Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
Корректировка поступления в 1С 8.3
Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Как в 1С отразить перенос реализации в другой квартал?
Как в 1С продлить отпуск в связи с больничным
Сторнирование неправильно восстановленного НДС

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно