1с и яндекс маркет как вести учет

1с и яндекс маркет как вести учет

The service you’ve requested couldn’t be identified

No matches have been found between requested website and protected IP address

If you are trying to visit this site, please try again later.

If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website

Protection and Acceleration by DDoS-Guard

КАК ВЕСТИ УЧЕТ МАРКЕТПЛЕЙСОВ И ОТРАЖАТЬ В ПРОГРАММЕ 1С

По заказу одной моей клиентки-бухгалтера вместе с командой мы подготовили подробную методичку ведения учета на маркетплейсах с учетом самых последних изменений законодательства.

Которую я готова запустить в массовые продажи.

Для ознакомления с продуктом привожу ее фрагмент. Кому она придется по вкусу, пишите мне в WhatsApp.

Вот, кстати, отзыв этой клиентки по методичке:

✅ Между прочим по первой моей методичке «Все что вы хотели знать про единый налоговый платеж в 2023 году» вышла уже ⚡версия 2.0⚡, с разъяснениями и практическими примерами, актуальными на июнь 2023 г.

Для клиентов, купивших методичку один раз, все последующие обновления отправляются совершенно бесплатно. В ней помимо прочего содержатся уникальные советы как изменения, связанные с ЕНС и ЕНП обернуть в свою пользу.������

Вводная информация

Хотя термин «маркетплейс» не имеет ясного определения в законодательных актах, все знают, что это электронная торговая площадка, где продавцы предлагают свои товары с согласованием условий с владельцем.

В России популярными маркетплейсами являются Вайлдберриз, Озон, Яндекс.Маркет, Ламода и другие.

Документооборот

Для того, чтобы использовать маркетплейс в качестве посредника по купле-продаже товаров, необходимо заключить с ним посреднический договор, например, агентский договор согласно главе 52 ГК РФ.

Маркетплейс выступает в роли агента и получает вознаграждение за рекламу товаров, организацию продажи, хранение товара на складе, доставку товаров до пункта выдачи или покупателя, принятие и перевод денег, и исполнение других обязанностей.

Важно отметить, что некоторые маркетплейсы продают товары от своего имени, тогда как другие являются посредниками и продажи осуществляются от имени продавца. Однако в любом случае, заключение договора с маркетплейсом является важным шагом, позволяющим регулировать спорные вопросы с посредником и подтверждать налоговые доходы и расходы предпринимателя.

Подробно про договоры и условия поставки, я отдельно расскажу в соответствующем разделе методички.

Транспортная накладная

В том случае, если поставщик доставляет свои товары на склад маркетплейса, ему необходимо составить транспортную накладную в качестве грузоотправителя. Этот документ требуется для учета транспортных расходов ИП, если он работает по УСН «доходы минус расходы» или в общем режиме.

Данное требование обусловлено необходимостью точного подсчета затрат на доставку товаров, которые могут повлиять на доходы ИП при подсчете налоговой базы. Учет транспортных расходов через транспортную накладную поможет ИП рассчитать более точный налоговый платеж.

Акт приема-передачи

Если маркетплейс получает товар предпринимателя, он должен составить акт приемки. Проверьте, все ли оприходованные товары указали верно, уточните их количество и стоимость. Документ подтвердит отгрузку товаров от предпринимателя на склад посредника.

Отчет о продажах

Документ составляет маркетплейс с периодичностью, которую вы установили в договоре, например раз в неделю, 10 дней или даже месяц. В нем посредник указывает наименования, количество и общую стоимость реализованных товаров, а также сумму своего вознаграждения. Отчет необходим для учета доходов от реализации, а также расходов на товары и посредническое вознаграждение.

Выбор системы налогообложения

Разберемся, при каких налоговых режимах ИП вправе торговать через маркетплейсы.

Самая популярная система налогообложения у бизнесменов, продающих свои товары или готовую продукцию на маркетплейс. Торговля через посредников не относится к видам деятельности, запрещенным при упрощенной системе (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Главное, чтобы не превышался годовой лимит по выручке – в 2023 году 251,4 млн руб., и соблюдались другие ограничения для УСН.

«Доходы» или «доходы минус расходы».

Если доля расходов, которые можно учесть при расчете налога при УСН, превышает 60–70 % от выручки, стоит выбрать объект «доходы минус расходы».

При этом в расходы пойдет не только себестоимость товара, но и комиссии маркетплейсов, услуги по перевозке и хранению товара (подп. 23, 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

В некоторых случаях наценка на товар, продаваемый через маркетплейс, составляет 200–300 %. Кроме того, на маркетплейсах продают много товаров из Китая, по которым отсутствует надлежащая первичка.

В таких случаях выгоднее выбрать объект УСН «доходы».

Продажа через маркетплейсы не относится к патентной системе. Если ИП начнет продавать товары через маркетплейсы, это не повлияет на его право на патентную систему.

Однако, доходы от такой торговли должны быть учтены в соответствии с УСН или ОСНО.

Купить патент для торговли на маркетплейс точно не получится (подп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК и письмо Минфина от 12.04.2021 № 03-11-11/27582).

Спрос на товар, продаваемый через маркетплейс, не зависит от того, работает продавец с НДС или без НДС. Ведь покупателям-физлицам входной НДС не нужен. Поэтому, если выручка продавца не превышает установленные ограничения, выгоднее выбрать упрощенку.

ИП на общем режиме вправе торговать через маркетплейсы. При общем режиме можно вести любую деятельность, кроме тех, что запрещены законом. Этот режим применяют крупные продавцы, превысившие лимиты по упрощенке.

Самозанятые вправе продавать через маркетплейсы только те товары, которые сами произвели (п. 2 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Перепродажа чужих товаров запрещена как в обычных магазинах, так и через посредников. Если ИП начнет торговать покупными товарами, он лишится права на НПД.

К примеру, если самозанятый купил сумку в Китае, частично перешил ее, добавил дополнительные элементы, то это уже собственная продукция самозанятого.

Если же просто нашить на сумку собственные лейблы, уложить ее в новую упаковку и перевести инструкцию по эксплуатации на русский язык, то это не сделает сумку продукцией самозанятого.

Так же обстоит дело, если самозанятый расфасовывает наборы на отдельные товары или, наоборот, собирает разные товары в один набор. Если товары не меняют своих изначальных свойств, то торговать ими в качестве плательщика НПД человек не вправе.

Самозанятые продают через маркетплейс собственные книги, компьютерные программы, обучающие курсы и т. д. Разрешено быть плательщиком НПД при реализации исключительного права на результат интеллектуальной деятельности (письмо Минфина от 07.04.2021 № 03-11-11/25526).

При автоматизированной упрощенке торговля через маркетплейсы запрещена. Заранее предупредите предпринимателя, что на АУСН нельзя вести деятельность по посредническим договорам (подп. 21 п. 2 ст. 3 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ).

Иначе придется перейти на обычную упрощенку или общий налоговый режим с начала месяца, в котором ИП заключил договор с маркетплейсом (п. 6 и 9 ст. 4 Закона № 17-ФЗ).

☝ Однако с 2024 года возможно АУСН станет доступна для торговцев маркетплейсов (подп. 21 п. 2 ст. 3, ст. 4 закона № 17-ФЗ от 25.02.2022).

Как учитывать доходы при торговле через маркетплейс

УСН Доходы от реализации учитывайте на дату, когда ИП получил деньги на свой банковский счет от маркетплейса (письмо Минфина № 03-11-11/26872 от 03.04.2020).

Важно: В доходы включайте всю сумму, которую оплатили покупатели, даже если маркетплейс удержал из выручки вознаграждение.

Точную стоимость реализованных товаров и сумму комиссии посредника узнайте из отчета о продажах, который должен предоставить маркетплейс.

Учитывайте доходы по одним и тем же правилам независимо от объекта налогообложения ИП при упрощенке.

Предприниматели-новички часто допускают ошибку. Они считают налог из той суммы, которую маркетплейс зачислил на счет (уже за вычетом вознаграждения). Это нарушение НК РФ, которое влечет за собой штрафы.

Предприниматели на УСН 6 % могут уменьшить налог только на сумму уплаченных страховых взносов.

Как учесть доходы при УСН. Индивидуальный предприниматель использует УСН с объектом «доходы минус расходы» и продает свои товары через маркетплейс по агентскому договору. Посредническое вознаграждение составляет 15% от стоимости реализованных товаров.

20 апреля 2023 года маркетплейс продал товары ИП на сумму 100 000 рублей. В течение пяти рабочих дней ИП получил заработанную выручку на расчетный счет с учетом удержанного вознаграждения посредника, всего 85 000 рублей (100 000 рублей — 100 000 рублей × 15%).

Доходы от реализации товаров были зафиксированы 25 апреля 2023 года в соответствии с правилами УСН. При этом в книгу учета была занесена полная стоимость реализованных товаров – 100 000 рублей.

Какие расходы отражать при торговле через маркетплейс

ИП вправе учитывать расходы только при УСН «доходы минус расходы» и общем режиме. Отражать в базе по УСН и НДФЛ можно только те расходы, которые оплатили.

Отличия в том, что при УСН вы вправе учитывать только траты из разрешенного перечня (п. 1 ст. 346.16 НК).

ИП на УСН 15 % считают налог с разницы между доходами и расходами. В затратах они учитывают стоимость товаров, приобретенных у поставщика и уже проданных покупателям.

Суммы закупок должны быть подтверждены накладными или другими документами. Если речь о готовой продукции, то материальными затратами ИП.

А ИП на ОСНО учитывают все оплаченные расходы для бизнеса (ст. 221 НК). Смотрите дальше, как учитывать основные виды расходов при торговле через маркетплейс. Все эти траты вы вправе отражать и в налоговой базе при УСН «доходы минус расходы», и при общем режиме.

Покупную стоимость товаров можно списать после того, как оплатили товары поставщику и реализовали их покупателю (подп. 2 п. 2 ст. 346.17, ст. 221 и 268 НК).

Так что если вы погасили задолженность перед поставщиком и получили отчет от реализации от маркетплейса, учитывайте покупную стоимость в налоговых расходах. Дожидаться выручки от маркетплейса для учета расходов на покупку товаров не нужно. Товары считаются реализованными на дату, когда право собственности на эти товары перешло к покупателю (ст. 39 НК).

Если применяете УСН с объектом «доходы минус расходы», в расходы спишите стоимость товаров без учета НДС.

Упрощенцы отражают в книге учета входной НДС как отдельный расход (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК).

Сделайте запись на сумму НДС в тот же день, когда учитываете в расходах покупную стомость реализованных товаров.

На ОСНО ИП вправе включать входной НДС в вычет, если является плательщиком этого налога.

Если ИП не является плательщиком НДС, включите входной налог в стоимость товара, которую списываете в расходы.

Вознаграждение.

Спишите в расходы сумму комиссии маркетплейса после того, как перечислили деньги сами либо вознаграждение удержал посредник из выручки, которую получил от покупателей (подп. 24 п. 1 ст. 346.16 и п. 2 ст. 346.17 НК). Точную сумму вознаграждения подтвердит отчет посредника о продажах.

Транспортные расходы

Если ИП пользовался услугами транспортной компании для перевозки товаров на склад маркетплейса или непосредственно покупателю, учтите стоимость услуг сразу после оплаты (подп. 23 п. 1 ст. 346.16 и подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Ждать реализации товаров для учета транспортных расходов необязательно.

Если вы перевозили товары транспортом ИП, спишите расходы на горючее и прочее сразу после оплаты (подп. 5 и 12 п. 1 ст. 346.16 НК).

Как правильно учитывать расходы при продаже товаров через онлайн-магазин? Пусть покупная стоимость товаров составляет 50 000 рублей, которые были оплачены поставщику 20 января 2023 года.

Онлайн-магазин воспользовался услугами курьерской службы для доставки товаров клиентам. 3 февраля 2023 года была оплачена стоимость услуг в размере 3000 рублей.

Через несколько дней, 8 февраля 2023 года, на расчетный счет магазина было переведено вознаграждение онлайн-платформы за продажу товаров в размере 70 000 рублей (100 000 рублей — 30 000 рублей комиссии).

Налоговые расходы магазина в данном случае будут учитываться следующим образом:

25 февраля 2023 года в расходы следует списать покупную стоимость товаров — 50 000 рублей;

курьерские услуги на сумму 3000 рублей учитываются в расходах 27 февраля 2023 года;

комиссия онлайн-платформы в размере 30 000 рублей (70 000 рублей × 30%) учитывается в расходах 3 марта 2023 года.

Документы и проводки в программе 1С

В самом начале нужно настроить ведение комиссионной работы в программе:

Во вкладке Главное –> Настройки -> Функциональность -> Учет по договорам, должна стоять галочка:

Ведение учета продаж через маркетплейс в 1С 8.3: рекомендации бухгалтера

В данной статье мы расскажем о том, как вести товарный учёт на маркетплейсе через учётную программу 1С 8.3. Вы узнаете, какие проводки используются при ведении бухучёта на торговых площадках, обязательно ли для этого использование системы ЭДО и многое другое.

Ведение полноценного бухгалтерского учёта является обязательным только для юридических лиц. ИП на «Упрощёнке» достаточно ведения журнала учёта доходов и расходов, а также ежегодной подачи налоговой декларации. Правда, ИП, ведущие деятельность на УСН 15%, могут сталкиваться с трудностями и ошибками при высчитывании затрат, из-за чего на них может быть наложено взыскание. Поэтому предприниматели на данном режиме предпочитают всё же вести бухучёт. А для оптимизации используют специализированные интернет-сервисы и ПО. Одним из самых популярных является решение — «1С:Бухгалтерия 8.3». Программа позволяет рассчитывать заработную плату, фиксировать товарные поступления, создавать бухгалтерскую, а также налоговую отчётность, отслеживать складские остатки и т.д. В 1С 8.3 можно полностью оптимизировать товарный учёт через маркетплейс.

Один раздел включает в себе все документы, подтверждающие операции, связанные с продажами через посредников:

В 1С представлен отчёт комиссионера о розничных продажах, в котором отображены сведения о возврате и продажах. В данный документ можно добавлять отчёты о продажах и ЛК на Wildberries и Ozon. Это можно выполнить вручную из документа Excel. Но проще использовать модуль – «Управление маркетплейсами». Он позволяет обеспечить автообмен информацией между ЛК и 1С через API.

Для создания отчёта комиссионера необходимо выставить в товароучётной программе конкретный период и кликнуть на кнопку «Загрузить». По позволяет вести товарный учёт по различным маркетплейсам в общем окне, обновляя статусы заказов и анализируя остатки.

Это намного легче, чем осуществлять самостоятельный мониторинг через ЛК.

Когда покупатель совершает заказ на WB или Ozon, в 1С в режиме реального времени отображается документ «Заказ» после чего генерируется этикетка с штрих-кодом. Товарные остатки в автоматическом режиме обновляются на всех маркетплейсах, с которыми сотрудничает продавец, что позволяет исключить возможность возникновения ситуации покупки клиентом отсутствующих позиций.

Какие проводки применять в бухгалтерском учете для продаж через маркетплейс

При продаже товаров через посредника требуется использование счёта для отображения товарных перемещений. Проводка по передаче товара агенту: Дт 45.01 Кт 41.01. это означает то, что товар перемещается с 41-го на 45-й счет. После чего применяются стандартные проводки:

• Дт 90.02.1 Кт 45 — списание себестоимости реализованного товара.
• Дт 76.09 Кт 90.01.1 — фиксация выручки от реализации товара.
• Дт 44 Кт 60.01 — выплата комиссии агенту.
• Дт 51 Кт 76.09 — получение средств от маркетплейса за реализованный товар за вычетом комиссии.

Агент может представлять доп услуги (к примеру, доставку, размещение отзывов и т.д.), а также оформлять на них индивидуальные договора. В таком случае при учёте необходимо оформлять такую же проводку, что и для агентского вознаграждения (Дт 44 Кт 76.2) но в качестве основания берётся не отчёт комиссионера, а другой документ. Итоговый взаиморасчёт производится из учёта этих сумм.

Учёт возвратов

Возвраты от клиентов отражаются в учёте при следующей проводке: Дт 90.02.1 Кт 45.01. Они в автоматическом режиме вносятся в отчёт о продажах комиссионера. Который Ozon генерирует ежемесячно, а Wildberries — еженедельно. Во втором случае процедура возврата товара осложняется. Из-за короткого срока часто возникают ситуации, когда клиент возвращает товар уже после проведения отчёта о продажах. Поэтому приходится осуществлять поиск сведений о возврате в следующем отчёте, чтобы отобразить его в своем бухучете.

Обязательна ли ЭДО для ведения учета на маркетплейсах

Продавец может предоставлять торговой площадке первичную документацию: счета-фактуры, накладные, акты об оказании услуг, УПД, договоры и т. д. Для избегания неточностей в учёте легче всего передавать «бумаги» в цифровом формате (через ЛК или систему ЭДО).

В случаях, когда продавец работает с НДС, он в обязательном порядке должен работать через систему ЭДО. Вся документация при этом подтверждается при помощи КЭЦП.

К тому же работать через систему ЭДО обязаны участники, работающее с маркированными товарами.

Статистика и аналитика продаж на маркетплейсах

Маркетплейсы обычно предоставляют бесплатные решения, предназначенные для сбора основной статистики, а также анализа ведения продаж. К примеру, на WB продавец может найти их в ЛК WB Partners, открыв соответствующий раздел.

Всего в нём предоставлен доступ к 13 отчётам. Наиболее популярными из которых являются отчёты по:

• Продажам.
• Складским остаткам.
• Динамике оборота.
• Товарным номенклатурам.
• По поставщику (сводные).

В отчёте по «Продажам» отображается количество средств, поступивших от торговой площадки, а также популярные товары. Услуги и т.д.

В ЛК Ozon предоставлен доступ к анализу товара, заказов, возвратов и начислений. Имеется возможность создания отчётов и графиков по таким показателям, как:

• Просмотры.
• Добавления в корзину.
• Конверсия продаж.
• Продажи.
• Позиция товара в выдаче.

Встроенные в маркетплейс инструменты анализа обеспечивают возможность получения основных сведений по продажам, а также позволяют вести грамотную логистику, адаптировать ассортимент и продвигать наиболее маржинальные позиции.

Наш каталог продукции

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования

Продажи на маркетплейсах: отражаем операции в 1С при работаете по ОСН

Программы 1С предоставляют возможность вести учет при работе с торговыми площадками. Многие бизнесмены нашли преимущества в работе на маркетплейсе Яндекс. Маркет. Поэтому вопрос, как вести здесь учет, реализовывая товары через рабочую площадку, становится особенно актуальным. Подобная возможность предоставлена в программах 1С:Управление торговлей, 1С:Комплексная автоматизация, 1С:ERP и 1С:Бухгалтерия. Информация для отражения операций берется из отчетов маркетплейса. Программы учета для торговли

С чего начать

• для отражения продаж (с покупателем);
• для отражения выручки по продвижению товаров (с покупателем);
• для отражения расходов с Яндексом (с поставщиком);
• для отражения расчетов, произведенных не напрямую, а через Яндекс (с покупателем).

Этих договоров будет достаточно, чтобы отражать основные операции по продажам и поступлению денежных средств.

Отражение перемещения товаров на склад

В данном случае применяется проводка, в которой дебитуется и кредитуется счет 41. Суть операции — перемещение одного и того же товара со склада продавца на склад Маркета. Для ее проведения необходимо завести специальный склад Яндекс. Маркет. При этом применяются два документа: Перемещение и Акт о расхождениях.

Отражение выручки

Здесь существует два варианта:

В первом и втором случае используется документ Реализация товаров и услуг. Если в учетной политике предусмотрено отражение выручки по отгрузке, то формируются операции:

• Д 62 К 90.01 — фиксируется выручка и возникает задолженность покупателя;
• Д 90.02 — К41 — списываются реализованные товары;
• Д 90. 03 — К68 (субсчет НДС)— отражается НДС по отгрузке.

Если организация ведет учет выручки по доставке, то участвуют счета 76 и 45. Проводки выглядят так:

• Д45 — К41 — товары отгружены покупателю;
• Д76 — К68 (субсчет НДС) — начислен НДС.

Когда товар будет доставлен покупателю, формируется документ Реализация товаров. Реализовано ( в программе 1С: Бухгалтерия — Реализация отгруженных товаров.

Отражение возвратов

Для этой ситуации предусмотрен документ Реализации с видом Реализация без перехода права собственности. На его основании формируются проводки сторно: Д45 — К41, Д76 — К68. Дополнительно принимается к вычету НДС с возвращенных товаров Д19 — К68.

Отражение поступления денег

Расчеты по приему денежных средств агентом осуществляются по на счете 62, за размещение — на счете 60. Для отражения операции используется документ Поступление денежных средств. Для корректировки задолженности покупателей — Взаимозачет задолженности.

В начале каждого месяца Яндекс. Маркетом производится удержание средств за размещение товара. Эта операция оформляется документом Корректировка долга. В документе взаимозачета выбирается пункт По встречным обязательствам.