Как создать правило расчета в 1с консолидация

1С:Консолидация 8 – новый продукт для решения задач современного бизнеса

Не секрет, что многие современные предприятия в настоящее время существуют в форме холдингов или групп, куда входят материнская компания и ряд дочерних. Более того, может оказаться, что эти компании еще имеют и сеть филиалов. Для эффективного управления таким бизнесом необходимо иметь «под рукой» консолидированную отчетность, в которой были бы представлены данные по всему бизнесу в целом, причем желательно, чтобы такая отчетность составлялась достаточно оперативно. Но вместе с тем такая подготовка зачастую нетривиальна, так как необходимо исключать результаты операций между организациями группы (так называемые внутригрупповые операции или сокращенно ВГО), определять размер прибыли основных владельцев и миноритариев, и т. п. Как раз для подготовки консолидированной отчетности любых видов — бухгалтерской, управленческой, оперативной или иной — предназначается новое решение «1С:Консолидация 8», финальная версия которого выпущена весной 2007 года.

В чем же ключевые особенности этой программы?

Гибкий конструктор произвольных отчетов

Программа позволяет пользователям быстро конструировать собственные отчеты. В частности, импортировать их форму из электронных таблиц Microsoft Excel, а затем, указав нужные строки и столбцы (выделив ячейки бланка отчета с их названием), «привязать» их к соответствующим справочникам в программе и одним нажатием кнопки автоматически сгенерировать набор показателей отчета.

Далее, при необходимости, можно задать для одного или нескольких показателей разрезы аналитического учета и сгенерировать таблицу для отображения аналитических данных. После этого можно определить, как будут заполняться (вычисляться) значения показателей. Во многих случаях (или, точнее, в большинстве случаев) бывает достаточно проделать несложные арифметические действия с показателями текущего или других отчетов. Тогда можно воспользоваться так называемой параметрической настройкой, то есть сделать примерно то же, что делают пользователи электронных таблиц, задавая формулы расчета значений для ячеек.

В более сложных случаях, правда, придется прибегнуть к встроенному языку. Но, в отличие от других решений фирмы «1С» (той же «1С:Бухгалтерия»), здесь не нужно запускать специальный режим — Конфигуратор, все можно сделать в обычном пользовательском режиме. Это полезно, если в информационной базе работает несколько пользователей — никого не нужно «выгонять», чтобы сохранить изменения, а сами изменения сразу становятся доступны другим пользователям. Кроме того, можно использовать ряд специальных встроенных функций по работе с показателями текущего и других отчетов, в том числе отражающими специфику процесса консолидации, которых нет в «обычном» встроенном языке платформы «1С:Предприятие 8». Эти функции легко «перетащить мышью» в нужное место модуля прямо из справочника встроенных функций, останется лишь подставить параметры. То есть во многих случаях с этим может справиться квалифицированный пользователь, а не только программист.

Учет организационной структуры группы и расчет полных долей владения

Организационная структура группы может быть достаточно «запутанной» — если присутствуют взаимные владения среди компаний группы, а также имеет место косвенное владение (например, через дочерние компании). Подсчитать полную долю владения в таких условиях порой бывает очень непросто, а тем временем такая информация нужна — и для самих владельцев (вряд ли кто-то не хочет знать, чем он владеет на самом деле, по крайней мере, юридически!), и для расчета отдельных показателей консолидированной отчетности. Сравнительно простой пример приведен на рисунке (цифрами обозначены доли прямого владения — сколько процентов акций или долей в уставном капитале принадлежит непосредственно каждой организации).

Здесь вполне очевидно, что ОАО «Альфа» — ключевой владелец всех остальных фирм, но вот полную долю владения и долю меньшинства подсчитать уже не просто. А если в холдинге количество «дочек» хотя бы 15-20 — без автоматизированного алгоритма подсчет почти невозможен. Но в «1С:Консолидация» такой алгоритм есть, и пользователи могут получить достаточно подробный отчет о том, как производился расчет. В основе алгоритма — «виртуальная передача» акций и долей в уставных капиталах: отчет построен так, как будто был отдан приказ всем фирмам группы передать свои доли в уставных капиталах других членов группы своим владельцам. Передача «осуществляется» пропорционально существующим на момент передачи долям владения, в результате чего каждый реальный владелец получает «юридически» полный пакет того, чем он ранее владел косвенно.

Управление процессом подготовки консолидированной отчетности

Когда количество дочерних компаний больше 10-15, подготовка консолидированной отчетности группы становится объемным и достаточно трудоемким процессом, в который часто бывает вовлечена целая группа людей (например, отдел консолидированной отчетности). Кроме того, зачастую сложным бывает и сам процесс консолидации — необходимо придерживаться определенной последовательности действий. Поэтому, чтобы ничего не упустить, а также распределить задачи каждому члену «команды», желательно иметь средства для управления этим процессом: зафиксировать саму последовательность процедур, поставить задачи каждому исполнителю и назначить сроки их выполнения, а затем следить за ходом процесса, при необходимости внося коррективы.

В «1С:Консолидации» такие задачи решаются достаточно просто.

Во-первых, есть средства для фиксирования последовательности самого процесса — так называемый шаблон процесса и справочник этапов процесса. Например, для трансформации отчетности в отчетность по МСФО и последующей консолидации (по методике, предлагаемой в продукте «1С:Консолидация ПРОФ», см. ниже) список «в общем» выглядит следующим образом.

Последовательность действий может быть представлена в виде диаграммы для большей наглядности (отчет «Сетевая диаграмма шаблона процесса»).

Процесс не может быть запущен без предварительной выверки готовности форм отчетов, которые должны быть сформированы в ходе процесса, отчет о такой выверке выводится на экран и позволяет удобным способом поправить те отчеты, которые признаны не готовыми для формирования. После запуска процесса по отчету «Сетевая диаграмма процесса» можно увидеть статус каждого этапа (например, сколько отчетов уже заполнено, сколько нет и т.п.), а также отследить выполнение плановых сроков прохождения этапов. Существуют также отчеты по текущим задачам каждого участника процесса, так что каждый исполнитель может увидеть, что именно и в какой срок ему необходимо сделать.

Наличие таких средств дает, как представляется, серьезное преимущество перед консолидацией на базе электронных таблиц (как это делается сейчас в ряде холдингов).

Возможность получения данных из внешних информационных баз

Довольно типичной проблемой при составлении консолидированной отчетности российских холдингов в настоящее время является дефицит квалифицированных кадров на местах. То есть работники бухгалтерских служб дочерних компаний не всегда способны быстро представить всю требуемую информацию, поскольку не до конца понимают требования по составлению консолидированной отчетности (и/или сильно загружены текущей работой).

Одним из возможных путей решения этой проблемы (хотя бы частичного) является сбор полных информационных баз дочерних предприятий в материнской (головной) компании, с последующей автоматизированной выборкой нужной информации (по заранее заданным критериям). А если необходимо, также и с быстрым выяснением сути отдельных хозяйственных операций этих предприятий, опираясь на первичные учетные документы.

«1С:Консолидация» может получать доступ к таким информационным базам. Правда, в настоящий момент есть ограничения — это только базы учетных решений на платформе «1С:Предприятие 8» (как версии 8.0, так и 8.1). Благодаря этому свойству пользователю «1С:Консолидации» можно открыть, например, стандартную оборотно-сальдовую ведомость дочерней компании (по базе «1С:Бухгалтерии 8», предоставленной этой компанией), из нее попасть в карточку нужного счета, а уже оттуда — открыть электронную версию первичного учетного документа. И это при всем том, что информация (включая учетные документы) и соответствующие отчеты не содержатся в базе «1С:Консолидации»! Можно также автоматически заполнить показатели отчетных форм «Консолидации» на основании данных внешних информационных баз.

Данная возможность может быть полезна и при аудите холдингов — аудитор может очень быстро получить доступ к данным первичных документов каждой из компаний холдинга. Правда, только в том виде, в каком это внесено в соответствующую информационную базу — но большего программа дать не может просто физически. Тем не менее, это обычно существенно ускоряет процедуру аудиторской проверки (а это, возможно, ведет к ее удешевлению для проверяемого субъекта при прочих равных условиях).

Методические модели

В состав продукта, помимо собственно прикладного решения (конфигурации), входят также следующие методические модели:

• консолидация российской бухгалтерской отчетности;
• бюджетирование торговой компании;
• бюджетирование группы компаний (только для версии ПРОФ — см. ниже);
• трансформация из российской отчетности в отчетность по МСФО и консолидация отчетности по МСФО (только для версии ПРОФ — см. ниже).

Подробно о каждой модели в рамках одной статьи рассказать не представляется возможным из-за большого объема информации (это могло бы занять сотни страниц). Поэтому здесь приводится только краткий обзор с акцентом на ключевые моменты.

Консолидация российской бухгалтерской отчетности

Исходными данными являются российская бухгалтерская отчетность (формы №№ 1-5 по образцам согласно приложению к приказу Минфина России от 22.07.1996 № 67н) и ряд дополнительных отчетных форм, раскрывающих операции внутри группы за отчетный период.

После выверки отчетности и внутригрупповых операций производится их элиминирование (исключение), включая расчет и исключение нереализованной прибыли от этих операций в активах, а также определение доли меньшинства в дочерних компаниях не со 100%-ым участием группы.

Заполнение консолидированной отчетности производится в соответствии с Методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Минфина России от 30.12.1996 № 112, а в случаях, не оговоренных в этом документе — за основу взяты подходы из Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

Бюджетирование торговой компании

Методическая модель «Бюджетирование торговой компании» содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, типичный для оптовых торговых компаний, и ориентирована на поддержку функций планирования, лимитирования и контроля операционной деятельности компаний указанного профиля на краткосрочных и среднесрочных горизонтах и следующих ракурсах:

• продажи, взаиморасчеты с контрагентами;
• внешнее финансирование;
• движение ТМЦ;
• структура коммерческих и управленческих затрат и расходов;
• агрегированное представление доходов и расходов компании;
• движение денежных средств;
• структура оборотных активов и обязательств.

Модель «Бюджетирование торговой компании» включает комплект связанных бюджетных форм, которые объединены в группы операционных (функциональных), финансовых бюджетов, а также нормативов и индикаторов.

Группа бюджетов «Операционные (функциональные) бюджеты» включает бюджетные формы, предназначенные для подготовки отдельными центрами финансовой ответственности.

Группа бюджетов «Операционные (функциональные) бюджеты» содержит следующие бюджеты:

• бюджет продаж и поступлений денежных средств;
• бюджет материальных запасов и логистических расходов;
• бюджет коммерческих расходов;
• бюджет управленческих расходов.

Группа бюджетов «Финансовые бюджеты» (мастер-бюджеты) содержит бюджетные формы, производные от операционных бюджетов. Мастер-бюджеты агрегируют плановую или фактическую информацию, представленную в различных операционных бюджетах в форму, удобную для целостного анализа планируемого или текущего финансового положения компании и общих тенденций его развития. Бюджеты этой группы формируются либо на уровне компании в целом, либо на уровне ЦФО наиболее самостоятельных типов — центров инвестиции и прибыли.

Структура финансовых бюджетов примерно соответствует структуре и форме представления информации в стандартных финансовых отчетах. Тем не менее, показатели бюджетов финансовой группы (в отличие от прямых аналогов в финансовой отчетности) не все являются синтетическими. Ряд показателей имеют аналитические измерения, позволяющие получить консолидированные показатели в целом по компании или отдельному ЦФО с необходимой аналитикой.

Группа финансовых бюджетов содержит следующие бюджеты:

• бюджет доходов и расходов;
• бюджет движения денежных средств;
• бюджет баланса.

В бюджетную модель включены формы, содержащие наиболее существенные операционные индикаторы (KPI) и реализующие план-фактный анализ операционных индикаторов.

При выборе операционных индикаторов акцент сделан на наиболее востребованные менеджерами торговых компаний интегральные показатели деятельности. Не рассматривались индикаторы (финансовые аналитические коэффициенты), используемые при оценке инвестиционной привлекательности компании, а также индикаторы, для расчета которых потребовался бы большой объем дополнительной информации, в явном виде не содержащейся в типичных бюджетах.

Несмотря на то, что эта модель преимущественно ориентирована на тактический и оперативный уровень бюджетного процесса ее использование (безусловно с соответствующей адаптацией для особенностей конкретной компании), на наш взгляд, позволит решить большую часть задач планирования и контроля торговой компании.

Бюджетирование группы компаний

Методическая модель «Бюджетирование группы компаний» является расширением кейса «Бюджетирование торговой компании» и содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, присущий для многоотраслевых групп компаний и ориентирована на поддержку планирования, лимитирования и контроля операционной, инвестиционной и финансовой деятельности как отдельных компаний, так и группы компаний в целом на краткосрочных и среднесрочных горизонтах планирования.

Методическая модель покрывает следующие объекты управления: продажи, взаиморасчеты с контрагентами;движение ТМЦ; структура коммерческих и управленческих затрат и расходов; доходы и расходы компании; движение денежных средств; структура оборотных активов и обязательств; привлечение и размещение кредитов и займов; инвестиции и возврат инвестиций.

В модель включен также набор интегральных операционных и финансовых индикаторов (ключевых показателей эффективности).

Модель ориентирована на тактический и оперативный уровень бюджетного процесса и не затрагивает стратегического слоя управления компанией.

При формировании модели учитывались трансфертные (внутригрупповые) операции между компаниями группы (ВГО).

Для этого показатели, в отношении которых предполагается высокая вероятность ВГО, расщеплены на показатели, относящиеся к внешним (относительно периметра консолидации) контрагентам и внутригрупповым.

Отмеченные соответствующим флагом внутригрупповые показатели имеют среди прочих аналитику, ссылающуюся на справочник «Организационные единицы», что позволяет обслуживать внутригрупповые операции. Кейс содержит преднастроенное соответствие внутригрупповых показателей для обеспечения автоматических сверки, урегулирования и элиминации ВГО.

Расчет нереализованной прибыли в активах ЦФО производится на основании различных нормативных коэффициентов маржинального дохода для внутригрупповых и внешних контрагентов.

Допущение о нормировании внутригрупповой рентабельности существенно упрощает расчет нереализованной прибыли.

Группировка бюджетов аналогична кейсу «бюджетирование торговой компании».

Состав бюджетов и структура показателей существенно расширены. Группа функциональных бюджетов расширена бюджетами:

1. инвестиций и финансовых вложений;
2. привлечения заемных средств;
3. размещения заемных средств.

Состав показателей большинства бюджетов дополнен показателями, обеспечивающими учет внутригрупповых (трансфертных) операций.

Трансформация отчетности и консолидация отчетности МСФО

Исходными данными являются те же данные, что и для консолидации российской отчетности, а также дополнительные раскрытия информации, которые позволяют в ряде случаев изменить классификацию и/или оценку отдельных статей отчетности, а также подготовить необходимые раскрытия информации в примечаниях к отчетности по МСФО (explanatory notes).

Общая схема работы, заложенная в данную модель, следующая.

На первом этапе трансформации (после выверки исходных отчетов) производится их трансляция в «формат МСФО» — пока без корректировок по существу.

На втором этапе рассчитываются трансформационные корректировки.

На третьем этапе эти корректировки сводятся в разрезе показателей отчетности по МСФО.

На последнем, четвертом, этапе получается отчетность по МСФО путем суммирования показателей «пробной» отчетности и соответствующих корректировок.

В ходе первого этапа консолидации (общий номер этапа на схеме — 5) производятся сверка внутригрупповых операций и урегулирование выявленных расхождений. После этого производится расчет нереализованной прибыли от внутригрупповых операций в активах, расчет корректировки суммы инвестиций по методу долевого участия, корректировка отложенных налогов на прибыль и расчет доли меньшинства.

На этапе 6 формируются своды консолидационных корректировок в разрезе показателей отчетности.

И, наконец, в ходе финального этапа (7) заполняется консолидированная отчетность — путем построчного суммирования показателей отчетности компаний, входящих в группу, и консолидационных корректировок.

«1С:Консолидация 8» или «1С:Консолидация 8 ПРОФ»?

Продукт существует в двух версиях: просто «1С:Консолидация 8» и «1С:Консолидация 8 ПРОФ». Основные отличия этих двух версий перечислены в таблице.

Из приведенной таблицы видно, что продукт «1С:Консолидация 8» подходит скорее либо для отдельных компаний с филиалами, либо для небольших групп, а «1С:Консолидация 8 ПРОФ» — для более крупных групп.

Хотя, разумеется, этот вывод весьма условен, а окончательное решение — за пользователем. Ведь именно он, как никто другой, знает масштаб и характер задач, которые ему необходимо решать.

• Транспортный налог в 1с 8.3 – расчет и начисление в 2021 году
• Способы учета НДС в 1С Бухгалтерия 8.3
• Правильный учёт излишков товара в 1С Бухгалтерия 8.3
• Как в 1С 8.3 оформить возврат товара поставщику?
• Создание номенклатуры в 1С 8.3

ТОП ПРОДАЖ

• 1С:Бухгалтерия 8
• 1С:Управление нашей фирмой 8
• 1С:Управление торговлей 8
• 1С:Управление предприятием 2
• 1С:ЗУП 8
• 1C:Учет путевых листов и ГСМ
• 1С:Учет в управляющих компаниях
• Электронные поставки 1С

Облачные сервисы

• 1С:Фреш
• 1С:Готовое рабочее место
• 1С:ЭДО
• Маркировка товаров
• 1С:Отчетность
• 1C:Товары
• 1C-Ритейл Чекер

Реализация модели консолидации финансовой отчетности в «1С:Управление Холдингом»

Для целей консолидации финансовой отчетности холдинга в системе «1С:Управление Холдингом», в подсистеме МСФО предусмотрен необходимый функционал. Данная подсистема включает в себя все основные инструменты для консолидации финансовой отчетности для целей МСФО:

• сбор данных с дочерних-зависимых обществ (далее ДЗО);
• трансформация данных по счетам МСФО;
• сверка внутригрупповых операций (далее ВГО);
• исключение ВГО (далее Элиминация ВГО);
• консолидационные поправки;
• консолидация и консолидированные отчеты.

На Рис.1 изображена схема типовой модели консолидации и обмена данных для целей консолидации финансовой отчетности по МСФО, реализованная в системе «1С: Управление Холдингом».

Рис.1 Схема модели консолидации

• Возможность поступления данных в системе «1С:Управление Холдингом» выполнена путем интеграции систем на платформе «1С:Предприятие», что позволяет автоматически получать необходимые данные из ДЗО путем импорта отчетных форм из файлов Excel и путем непосредственного ввода данных. В системе «1С:Управление Холдингом» также реализована возможность введения учета по РСБУ и МСФО. Все эти способы получения могут служить источником данных для консолидации холдинга. Данные ДЗО в системе записываются в экземпляры отчетов.
• В системе настраивается трансформация счетов РСБУ в счета МСФО, за счет чего система автоматически трансформирует данные РСБУ, полученные с регистров бухгалтерии через интеграцию с другими системами или через файлы Excel, в данные по МСФО.
• Движение инвестиций — документ, где указывается приобретение ДЗО и доля владения, а также чистые активы ДЗО на момент покупки.
• Регламент подготовки отчетности — документ, в котором указываются периметры консолидации и структура этих периметров, а также структура всего холдинга с долями владения материнской компании по отношению к ДЗО. Данный документ может быть сформирован автоматически исходя из заполненных документов «Движение инвестиций».
• Шаблон сверки ВГО — документ, где настраивается шаблон сверки, по которому система автоматически сверяет ВГО на основе имеющихся данных.
• Портал сверки ВГО — после сверки данных ВГО системой, в портале сверки появляются данные ВГО, а также неурегулированные обороты, которые возможно урегулировать между ДЗО Холдинга. После этого данные ВГО записываются в экземпляры отчетов по элиминирующим организационным единицам.
• Консолидационные поправки — на основе документа движения инвестиций система автоматически рассчитывает консолидационные поправки и записывает их в экземпляры отчетов по элиминирующим организационным единицам.
• После всех вышеперечисленных шагов система консолидирует данные по холдингу в том порядке, в каком они указаны в документе «Регламент подготовки отчетности» пропорционально долям владения, исключая данные элиминирующих корректировок, и строит консолидированные отчеты.

Благодаря всем вышеперечисленным инструментам система «1С:Управление Холдингом» позволяет значительно автоматизировать процесс консолидации финансовой отчетности холдинга сравнительно с небольшими трудовыми и временными затратами.

Бывают ситуации, когда холдинг не использует МСФО, а проводит только консолидацию управленческой отчетности с использованием собственных стандартов отчетных форм, принятых внутри холдинга для отчетности топ-менеджменту и инвесторам, а также для целей финансового и управленческого анализа.

Система «1С: Управление Холдингом» довольно гибко устроена в плане консолидации данных и позволяет осуществлять консолидацию отличным от типовой модели методом не только консолидированную финансовую отчетность по МСФО, но и позволяет консолидировать любой вид финансовой отчетности, принятый в холдинге по внутренним стандартам отчетности.

Для примера приведём реальную ситуацию по одному достаточно большому холдингу. Данный холдинг имеет множество ДЗО во множестве регионов России, занимающихся различным видом деятельности. Инвестиционные компании холдинга, владеющие всеми ДЗО холдинга в разных долях, осуществляют консолидацию по определенному групповому признаку ДЗО, независимо от юридической принадлежности ДЗО к определенной группе компаний внутри холдинга. Цели такого подхода могут быть разные, например, группировка компаний по однородному виду деятельности или некоторый финансовый, экономический и стратегический анализ по определенным признакам, принятых для интересов топ-менеджмента и инвесторов холдинга.

Так как периметры консолидации и их структура задаются в системе «1С:Управление Холдингом» в документе «Регламенты подготовки отчетности», то данный вид документа возможно построить в разных концепциях и количествах. С помощью этого подхода имеется возможность за счет одних и тех же исходных данных консолидировать финансовую отчетность холдинга по разным признакам, как на Рис.2 и рис.3 , где показан пример периметров консолидации, построенных по «Управленческому» и «Юридическому» признаку. Таких документов может быть множество, что зависит от потребностей холдинга.

Рис.2 Пример схемы консолидации по юридическому признаку

Рис.3 Пример схемы консолидации по управленческому признаку

Данный подход возможно реализовать типовыми инструментами системы согласно описанной выше схеме, следуя типовой модели консолидации, заложенной в системе, либо за счет функционала вида отчетов. Второй вариант является более затратным по времени для создания и настройки системы, но позволяет реализовать любую концепцию консолидации. Требованиям и потребностям некоторых холдингов типовая модель может не устроить по некоторым соображениям, например, по причине того, что холдинг уже привык в течении долгого времени к устоявшимся стандартам отчетности касательно системы сбора информации с ДЗО, внешнего вида отчетных форм, порядка и концепции расчетов некоторых показателей и корректировок. Поэтому холдинг не желает от них отказываться, а хочет автоматизировать этот процесс и сделать устоявшуюся систему менее трудоемкой и затратной.

Система «1С:Управление Холдингом» позволяет довольно гибко строить любую модель консолидации холдинга по разным принципам, а следование типовой модели консолидации, реализованной в системе, позволяет значительно сократить время построения и настройки системы консолидации, время консолидации холдинга, упрощает работу пользователей и в некоторых ситуациях исключает человеческий фактор в корректности консолидации холдинга

Узнайте всю информацию о внедрении нашими сотрудниками продуктов компании 1С.

Станислав Илларионов, Консультант NFP

• Рубрика: Полезные материалы

Консолидация отчетности по МСФО в системе Управление Холдингом

Но несмотря на все преимущества, далеко не все организации готовы переходить на ведение международной отчетности по МСФО и это также обосновано некоторыми причинами:

• Сложности в поиске опытного сотрудника по ведению МСФО в штате компании. Этот специалист обязан хорошо знать как общие принципы, так и суметь создать собственные отчеты для целей компании.
• В компании может не быть единых регламентов. Так как международная отчетность МСФО – это скорее свод правил, а не инструкция к действию, каждая организация должна выстраивать отчетность с учетом своей специфики.
• Плохой уровень знания международных стандартов МСФО. В большинстве случаев специалисты по МСФО — это выходцы из крупных аудиторских или консалтинговых компаний.
• А также неготовность компаний к временным и финансовым и затратам на внедрение МСФО.

2. Консолидация в 1С УХ

Система «Управление Холдингом» является, на мой взгляд, наиболее удобным решением для автоматизации МСФО и предоставляет возможность настроить интеграцию со сторонними учётными системами и формировать консолидированную отчётность МСФО.

Сложение элементов финансовой отчетности – финальный шаг в общей последовательности подготовки консолидированной отчетности.

Функционал консолидации отчетности в 1С Управление холдингом 8 является одной из ключевых особенностей программы, функция консолидации финансовой отчетности поддерживает сложные периметры групп: которые могут включать косвенные, перекрестные или кольцевое владения дочерними компаниями. В программе1С УХ автоматизирован расчет Гудвила, неконтрольных долей, исключение инвестиций и капитала, а также расчет трансляционного резерва. Управление холдингом 3.1 поддерживает как полную консолидацию отчетности, так и консолидацию ассоциированных и совместно контролируемых предприятий по методу долевого участия. Использование типовой методологии, которая заложена в 1С Управление холдингом 8позволяет избежать сложностей пересчета неконтролируемых долей и изменений в капитале при частичном выкупе долей, когда изменяется статус владения компанией, например, компания перешла из ассоциированной в статус дочерней или компания совсем выбыла из периметра группы.

По итогам формирования индивидуальной отчетности и сбора всех элиминаций по элиминирующей компании, консолидация в 1С УХ производится с помощью нажатия одной кнопки.

Для этого нужно:

· Перейти в блок «Бюджетирование, отчетность и анализ»

· Зайти в раздел «Экземпляры отчетов»

· Создать ЭО с видом АОСВ МСФО по консолидирующей организации периметра. В нашем случае компания называется Альфа и является консолидирующей для компаний группы.

Далее заполнить отчет по методу консолидации.

Консолидация отчетности в 1С УХ

Специалист компании «Кодерлайн»

Вас могут заинтересовать следующие статьи:

94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) —> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) —>

Вас могут заинтересовать следующие вебинары:

1С:Управление холдингом [1] => Оценка задач [2] => Как сделать в 1С [3] => Закрытие месяца [4] => Моделирование [5] => 1С: Конвертация данных [6] => Конвертация данных [7] => Обмен между базами [8] => Бурение скважин [9] => Управление проектами [10] => МСФО [11] => Отчеты в 1С [12] => com-объекты [13] => 1С: WMS Управление складом [14] => РСБУ [15] => 1С:Управление корпоративными финансами [16] => WEB [17] => Бесшовная интеграция [18] => 1С: ERP [19] => Отчетность [20] => Бюджетирование [21] => Интеграция 1С [22] => HTTP [23] => Планирование [24] => Налоги [25] => MS SQL Server [26] => Блокировки в 1С [27] => Расширение конфигурации [28] => Программные права [29] => БУ [30] => WEB-сервисы 1С [31] => Сравнение конфигураций [32] => Лизинг [33] => 1С: ERP. Управление буровой компанией [34] => 1С: Сценарное тестирование [35] => Правила обмена [36] => 1С:Управление автотранспортом [37] => 1С: Платформа [38] => Запросы 1С [39] => LINUX [40] => Оптимизация [41] => 1С:Зарплата и Управление Персоналом [42] => 1С: Документооборот [43] => Excel [44] => ADO [45] => Транспортная логистика [46] => 1С:Управление производственным предприятием [47] => Внедрение [48] => Продажи [49] => 1С: Розница [50] => 1С: CRM [51] => 1С:Бухгалтерия [52] => 1С:Комплексная автоматизация [53] => Производство [54] => 1С: Университет [55] => Отпуск [56] => БСП [57] => СКД [58] => Word [59] => Внедрение ERP [60] => Проводки 1С [61] => Перенос данных [62] => Торговое оборудование [63] => Корпоративное сопровождение [64] => 1С:Управление нашей фирмой [65] => Администрирование 1С [66] => 1С:Управление ремонтами и обслуживанием оборудования [67] => 1С: Колледж [68] => 1С: Интеграция [69] => Финансовый учет ) —>

Консолидация бюджетов в 1С:Управление Холдингом

1. Какие операции выполняются при консолидации бюджетов? 2. Настройки для консолидации бюджетов
Подсистема бюджетирования в 1С:Управление Холдингом позволяет не только собирать данные в мастер-бюджеты на основании введенных ранее данных по функциональным бюджетам, но и выполнять автоматическую многоуровневую консолидацию данных. В этой статье мы рассмотрим подробнее принцип работы с консолидацией бюджетов в 1С:УХ.

1. Какие операции выполняются при консолидации бюджетов?

Элиминация внутригрупповых остатков и оборотов

При заполнении консолидированного бюджета система автоматически исключит внутригрупповые обороты, учтенные в бюджете элиминирующей организационной единицы группы, по которой производится консолидация. В данной статье мы не будем подробно останавливаться на элиминации бюджетов.

Суммирование остатков и оборотов организационных единиц

В процессе консолидации система просуммирует все остатки и обороты бюджетов организационных единиц, включенных в группу.
Однако, для корректной консолидации бюджетов в системе Управление Холдингом нужно предварительно выполнить корректные настройки.

2. Настройки для консолидации бюджетов

Настройка регламента

Организационная структура предприятия может существенно отличаться от структуры консолидации бюджетов, определяемых в бюджетной модели компании.
Для того, чтобы задать правила консолидации по уровням вложенности бюджетов отдельных организационных единиц в сводные бюджеты в системе существует специальный механизм – справочник «Регламент подготовки отчетности». Доступ к настройке осуществляется переходом по ссылке «Регламенты подготовки отчетности» в подсистеме «Бюджетирование и отчетность» 1С:Управление Холдингом 8.
Рассмотрим особенности настройки регламента, взяв для примера розничную сеть, организационная структура которой сгруппирована по городам, однако бюджетный регламент Компании предусматривает предварительную консолидацию бюджетов всех салонов внутри города и только после этого – консолидацию бюджетов салонов с бюджетами административных подразделений города.
Организационная структура предприятия выглядит следующим образом:

Рис. 1 Организационная структура предприятия в 1С:УХ
При этом нам необходимо сначала создать консолидированный бюджет по салонам, объединив в нем данные по ЦФО «Город салон 1», «Город салон 2» и «Город салон 3» и только потом сформировать сводный бюджет по ЦФО «Город».
Чтобы выполнить промежуточную консолидацию по салонам города создадим дополнительную организационную единицу в группе Город:

Рис. 2 Создание организационной единицы в 1С:УХ
Далее выполним настройку структуры организационно-структурных единиц в регламенте подготовки отчетности в 1С:Управление холдингом 3.1 следующим образом:

Рис. 3 Регламент подготовки отчетности в 1С:УХ
Как видим, группировка в правой таблице отличается от организационной структуры левой таблицы, структуру регламента мы организовали, подчинив бюджеты ЦФО салонов 1, 2 и 3 бюджету организационно-структурной единицы «Салоны консолидация», а ее – бюджету ЦФО Город.
Создадим документ «Управление отчетным периодом» для нашего Регламента, и заполним последовательно бюджеты для всех организационно-структурных единиц, входящих в группу «Город» кроме дополнительной «Салоны консолидация»:

Рис. 4 Бюджет Город Салон 1 в 1С:УХ
Рис. 5 Бюджет Город Салон 2 в 1С:УХ
Рис. 6 Бюджет Город Салон 3 в 1С:УХ
Рис. 7 Бюджет Город интернет-магазин в 1С:УХ
Рис. 8 Бюджет Город офис-склад в 1С:УХ
Теперь нам необходимо получить промежуточный консолидированный бюджет организации по салонам города. Для этого заполним бюджет по организационной единице «Салоны консолидация» особым образом, использую функционал консолидации данных по периметру. Для этого в способе заполнения необходимо выбрать в меню «Прочее» и затем, перейдя на закладку «Консолидировать периметр», нажать кнопку заполнения отчета.

Рис. 9 Консолидировать периметр в 1С:УХ
В результате в отчете заполнятся данные суммарными показателями отчетов по салонам города.

Рис. 10 Суммарные показатели бюджета в 1С:УХ
Обратите внимание, что система произвела консолидацию бюджетов в соответствии со структурой регламента, а не в соответствии со структурой организационных единиц.
Далее произведем консолидацию бюджетов на уровне города, создав бюджет по организационно-структурной единице «Город» и заполнив его также с применением способа заполнения консолидации по периметру.

Рис. 11 Консолидированный бюджет организации
Проверим по итоговому показателю «Прибыль»:

Рис. 12 Проверка консолидированного бюджета организации
Как видим, автоматизировать консолидацию бюджетов в 1С:Управление Холдингом 8 несложно. Для этого необходимо правильно задать структуру в регламенте подготовки отчетности и заполнять экземпляры отчетов с соблюдением последовательности регламента.
Но что делать, если в структура бюджетного регламента включает, скажем 400 организационно-структурных единиц с шестью уровнями вложенности? В этом случае ручное заполнение займет весьма продолжительное время и ресурсы сотрудников планово-экономического отдела. Для этого в 1С:Управление Холдингом существует функционал настройки шаблонов процесса подготовки отчетности для каждого регламента, который при правильной настройке позволит создавать и пересчитывать консолидированные бюджеты организации последовательно на всех уровнях вложенности «по кнопке».
Специалист компании «Кодерлайн» Юлия Романяк