Как обнулить вспомогательный счет 000 в 1с

Дата публикации 27.09.2021

Использован релиз 3.0.102

Начальные остатки по счетам учета обычно требуется ввести перед началом работы в программе, если ранее учет велся в другой программе. Учет в программе обычно начинают вести с начала года, в этом случае не возникнет проблем с формированием отчетов и отчетности. Если организация создана в том же году, в котором начала вести учет в программе, то вводить начальные остатки по ней не требуется.

Для ввода начальных остатков в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) предназначена специальная обработка «Помощник ввода начальных остатков».

Документы по вводу остатков по балансовым счетам (закладка «Основные счета плана счетов») создаются по разделам ведения учета. В одном документе могут отражаться остатки по всем счетам (субсчетам) соответствующего раздела или по каждому счету (субсчету) может быть создан отдельный документ.

Основные средства
НМА и НИОКР
Капитальные вложения
НДС
Материалы
Незавершенное производство

Товары
Готовая продукция
Товары отгруженные
Денежные средства
Расчеты с поставщиками
Расчеты с покупателями

Расчеты по налогам и взносам
Расчеты с персоналом по оплате труда
Расчеты с подотчетными лицами
Расчеты с учредителями
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
НДС по авансам

Капитал
Расходы будущих периодов
Отложенные налоговые активы / обязательства
Прочие счета бухгалтерского учета
НДС по реализации
Прочие расходы налогового учета УСН и ИП

Документы по вводу остатков по забалансовым счетам создаются на закладке «Забалансовые счета плана счетов» по разделу «Прочие счета бухгалтерского учета». Суммы остатков по забалансовым счетам отображаются только на закладке «Забалансовые счета плана счетов».

Предварительно перед вводом начальных остатков проверьте, что для организации на дату начала ведения учета в программе установлены параметры учета в формах «Учетная политика» и «Настройки налогов и отчетов».

Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
Перейдите по ссылке «Установить дату ввода остатков» и укажите дату ввода начальных остатков – 31 декабря года, предшествующего году начала ведения учета в программе. Установленная дата едина для всех документов «Ввод остатков» по организации. В самих документах изменить дату нельзя. При необходимости изменить дату ввода остатков перейдите по ссылке с указанной датой и укажите новую, при этом у всех проведенных документов «Ввод остатков» по организации дата изменится автоматически.

После установки даты для создания документов «Ввод остатков» выберите в списке счет и нажмите кнопку «Ввести остатки по счету» (рис. 2). Автоматически будет создан документ «Ввод остатков» по соответствующему разделу учета (указывается в скобках в названии документа). Также можно открыть список документов соответствующего раздела двойным щелчком мыши на выбранном счете и создать документ по кнопке «Создать». В табличную часть документа вводятся остатки по одному или нескольким (всем) счетам соответствующего раздела (рис. 3).

Если требуется открыть для просмотра и редактирования уже созданный документ, то в форме «Помощник ввода начальных остатков» двойным щелчком мыши по любому счету откройте список документов соответствующего раздела. Снимите флажок «Раздел учета», фильтр по разделам учета будет отключен и сформируется весь список документов «Ввод остатков» по всем разделам учета (рис. 4).

Бухгалтерские проводки по вводу начальных остатков формируются в корреспонденции со счетом 000 «Вспомогательный счет». Сумма по данным налогового учета в документе по вводу остатков отражается в том случае, если на соответствующем счете ведется налоговый учет. В противном случае в налоговом учете операция не отражается, а реквизит для ввода суммы по данным налогового учета становится недоступным.

Правильность ввода начальных остатков можно проверить, сопоставив сальдо по дебету и кредиту в форме «Помощник ввода начальных остатков» (они должны совпадать) (рис. 5):

Тот же результат должен получиться при формировании отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» за год, указанный в документах ввода остатков. Показателем правильности ввода начальных остатков является нулевое сальдо по счету 000 (рис. 6):

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
ваш e-mail не передается третьим лицам;

Как в 1С 8.3 закрыть счет 000 при вводе начальных остатков?

Здравствуйте!
При вводе начальных остатков не идет баланс на сумму, состоящую из сумм, отраженных по Дт сч 51, Дт сч 84,02, Дт сч 97,21.
Подскажите, какими проводками закрыть дебетовый оборот по указанным счетам, что бы счет 000 не имел конечного сальдо.

25 У меня такой же вопрос

Заполнить, проверить и подать уведомление о сумме налога
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

275 817 баллов

Цитата (ВМИГ): При вводе начальных остатков не идет баланс на сумму, состоящую из сумм, отраженных по Дт сч 51, Дт сч 84,02, Дт сч 97,21.
Подскажите, какими проводками закрыть дебетовый оборот по указанным счетам, что бы счет 000 не имел конечного сальдо.

Ввести все остатки, по всем счетам.
Вы остатки вводите на основании каких данных?
ОСВ за прошлый период? Какой? Период закрыт? Счета подлежащие закрытию закрыты?
А уставной капитал где?

14 574 балла

ВМИГ, счет 000 имеет конечный остаток только в одном случае: если неправильно введены остатки при переносе базы и актив не равен пассиву. Вы не счет 000 закрывайте, Вы ввод остатков проверьте.

ВМИГ Автор вопроса

Федорова Любовь, не могу проверить правильность ввода остатков, т.к. при переходе из программы 1 С 7.7 в 1С 8.3 были утеряны все данные на компьютере. Все, что смогла восстановить — это ОС и начисленная амортизация, остаток на р/с, убыток прошлых лет по НУ (высчитала по декларации по УСН, отнесла на сч 97,21), выяснила, что долгов по з/пл нет, НДФЛ и страховые взносы за сотрудников на конец предыдущего периода все выплачены, договоры и расчеты с контрагентами все выполнены. Убыток прошлых лет , отраженный по Дт 84,02 взят из бух. отчетности. А что и где ещё мне искать знаний не хватает.

275 817 баллов
Цитата (ВМИГ): выявила несоответствие в балансе, а как выправить не знаю.
Цитата (ВМИГ): ранее работали в 1С 7.7, все данные за предыдущие периоды с компьютера удалили.
ОСВ распечатки что сделали? Балансы — Бухгалтерская отчетность есть?
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК и другими обязательными реквизитами
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.
ВМИГ Автор вопроса

Kamushek, при вводе начальных остатков отражен:
сумма на р/с по ДТ сч 51,
убыток прошлых лет по Дт сч 84.02,
убыток прошлых лет по НУ по Дт сч 97.21
Именно на эту сумму баланс по сч 000 не идет.
Бухгалтерской отчетности тоже нет( точнее в той, что есть актив с пассивом не сходится), откуда взяли сумму при вводе начальных остатков по Дт 84.02 сама не знаю.

275 817 баллов
Цитата (ВМИГ): убыток прошлых лет по НУ по Дт сч 97.21
Тогда по 09 должен быть остаток.

Цитата (ВМИГ): сумма на р/с по ДТ сч 51,
убыток прошлых лет по Дт сч 84.02,
убыток прошлых лет по НУ по Дт сч 97.21

Читать:

Как поделиться баллами яндекс

Я не понимаю, у вас ввод остатков только по этим трем счетам?

Цитата (ВМИГ): Бухгалтерской отчетности тоже нет( точнее в той, что есть актив с пассивом не сходится)

Если у вас есть отчетность в которой актив равен пассиву — это здорово. Просто сформируйте текущую отчетность, в ней остатки же отражаются на начало года и сравните их.

г. Мытищи 433 414 баллов
Здравствуйте.
Цитата (Kamushek): Я не понимаю, у вас ввод остатков только по этим трем счетам?

Согласна с Татьяной. Мало счетов. Как минимум ещё должен быть УК — счет 80.

А дальше смотрите сданную бух. отчетность и сверяйте с данными БУ, которые имеются однозначно определенные, а затем начинайте розыск остальных данных по счетам. Иначе, в дальнейшем, у вас искажение данных бухгалтерской отчетности получится.

ВМИГ Автор вопроса

Kamushek, Остатки введенные по другим счетам благополучно введены, только по этим трем счетам введенные суммы не дают сойтись балансу.
Я понимаю, что остатки по этим счетам должны быть отражены по Кт других счетов, но вот каких — не понимаю. И бухгалтерской отчетности за прошлый период, где АКТИВ равен ПАССИВУ тоже нет.

Цитата (Kamushek):
Цитата (ВМИГ): убыток прошлых лет по НУ по Дт сч 97.21
Тогда по 09 должен быть остаток.

При вводе остатков по сч 97.21 Убыток прошлых лет, получается автоматом дебетовая сумма, если вводить остатки по сч 09, там тоже автоматом Дт. Может все таки по сч 77 должен быть остаток равный сумме на сч 97.21.

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А.

275 817 баллов
Цитата (ВМИГ): только по этим трем счетам введенные суммы не дают сойтись балансу.

У меня есть большие сомнения по этому поводу. Счет 51 должен сходиться с банком. Почему он у вас не сходиться, выясните.

Цитата (ВМИГ): И бухгалтерской отчетности за прошлый период, где АКТИВ равен ПАССИВУ тоже нет.
Возьмите в налоговой, в налоговую так же сдавали отчеты в которых актив не равен пассиву.

Цитата (ВМИГ): При вводе остатков по сч 97.21 Убыток прошлых лет, получается автоматом дебетовая сумма, если вводить остатки по сч 09, там тоже автоматом Дт. Может все таки по сч 77 должен быть остаток равный сумме на сч 97.21.

Вам надо подружиться с ПБУ 18/02.
97.21 — это убыток прошлого периода, он только в НУ, эта сумма никак не может повлиять на ваш баланс, так как не отражена в БУ.
09 — это сумма отложенного налога на прибыль с убытка прошлого периода.

Цитата (План счетов): Счет 09 «Отложенные налоговые активы» предназначен для обобщения информации о наличии и движении отложенных налоговых активов. Отложенные налоговые активы принимаются к бухгалтерскому учету в размере величины, определяемой как произведение вычитаемых разниц, возникших в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, действующую на отчетную дату.

Как закрыть вспомогательный счет после переноса остатков? (Г. Умрихина, 15 марта 2021 г.)

Как закрыть вспомогательный счет после переноса остатков?

(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, 15 марта 2021 г.)

В 2020 году организация переносила остатки по счету 1210, был использован вспомогательный счет 000, были использованы проводки Д-т 1210 К-т 000 — 5 млн. Как в дальнейшем должен закрыться счет, чтобы был корректный баланс?

Для ввода остатков по дебету и кредиту в корреспонденции со счетами Типового плана счетов , на которых имеются остатки на дату ввода, используется вспомогательный счет 000.

Вспомогательный счет 000 при правильном переносе остатков закрывается автоматически, потому что в балансе активы и пассивы между собой должны быть равны.

Специальной возможности закрыть счет 000, при этом не нарушив баланса, нет.

Основной принцип бухгалтерского учета — это принцип двойной записи, т.е. если изменения произошли на одном счете плана счетов, то должно произойти и на другом. Принцип двойной записи нарушать нельзя!

Если на счете 1210 отражается дебиторская задолженность, тогда должна быть отражена либо кредиторская задолженность, либо доходы, либо корректировка по счету 1210 с другим субконто. Дебиторская задолженность не может возникнут из ниоткуда.

Более кратко можно перефразировать вопрос:

Д- т 1210 К- т 000 5 000 000

Как закрыть счет 000

1С Бух 8.3 Усно д-р. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста как закрыть счет 0 ? у меня весит он в оборотке. в балансе разница между активом и пассивом именно на эту сумму.. спасибо!

Обсуждение (6)

Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :

Надежда, здравствуйте! Счет 000 используется для ввода остатков, если в базе 1С начали работать не с самого начала действия Организации. Вводятся остатки по всем счетам или по Дебету или по Кредиту. Если есть сальдо по счету 000 — это значит, что ошибка ввода или что-то не ввели или ввели больше, чем есть на самом деле. Чтобы найти причину, надо проверить каждый счет по полной аналитике на предмет корректности. Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно сальдовая ведомость. Затем надо пройти по каждому счету и открывать двойным кликом ОСВ по счету 26, ОСВ по счету 60.01 и т.д. Анализировать данные — все ли правильно и все ли отражено, что должно быть. Расчеты проверяются через сверки с контрагентами, ИФНС, Фондами. Запасы через инвентаризацию склада и т.д. Т.е. в учете должны быть реальные данные. Если ошибку не нашли, не понятно, к какому периоду она относится и сумма не материальная, то списать через Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — Операция проводкой Д 84 или К 84 в зависимости от того в Д сальдо по счету 000 или в К. Но это крайняя мера, когда 100% сверили каждый счет и действительно решения нет.

nadya.paw2013 Подписчик БухЭксперт8 :
Спасибо! Именно так и сделала…
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :

Надежда, а что в вашей ситуации произошло. Вам такая база с сальдо досталась? Или сейчас переход осуществляли и сальдо «зависло» по счету 000?
И удалось ли найти причину или списали на 84?

nadya.paw2013 Подписчик БухЭксперт8 :

у меня пять лет работал бухгалтер и не правильно вел базу.. все отчеты делались вручную.. я завела с 2019г новую базу. туда остатки я правильно занесла.. но нужно же чтоб 2018г закрылся правильно.. а остатки по счету 00 весят с 2014 года.. я их перенесла на 84 счет…

nadya.paw2013 Подписчик БухЭксперт8 :
все сверки с контрагентами и фнс и фондами сделаны на 31.12.2018гг. все верно..
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :

Надежда, поняла. Тогда это оптимальный вариант. Эту ошибку найти сложно за давностью лет и при таком качестве учета. Но по сути у нас эта разница в любом случае уйдет в финансовый результат и потом окажется на 84 счете. Поэтому такую корректировку и предлагаю.