Почему 1с неправильно считает страховые взносы

1С:Бухгалтерия 8.
Новое в версии 3.0.128

С 01.01.2023 страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства рассчитываются по единому тарифу (Федеральный закон от 14.07.2022 № 239-ФЗ).

Единый тариф — это 30%, если доходы работника не превышают 1 917 000 руб. (предельная величина базы в 2023 году), и 15,1% — если превышают.

Льготные категории налогоплательщиков, применяющих пониженные тарифы, распределены на 3 группы: 15%, 7,6% и 0%. В случае применения пониженных тарифов, требуется проверить в Настройках налогов и отчетов указанный там Тариф страховых взносов.

Изменена база для исчисления страховых взносов. В частности, теперь облагаются по единому тарифу выплаты по договорам подряда, выплаты высококвалифицированным иностранным специалистам, постоянно или временно проживающим на территории России. При наличии иностранных сотрудников, требуется проверить указанный для них Статус застрахованного лица.

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и взносы по дополнительным тарифам по-прежнему рассчитываются отдельно.

Подробнее о страховых взносах с 01.01.2023 см. здесь.

Простой интерфейс: меню «Сотрудники — Начисления — Начисление зарплаты».

Полный интерфейс: меню «Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления — Начисление зарплаты».

Подразделы 1.1, 1.2, 2 и 3 раздела 1 новой формы ЕФС-1

Добавлена возможность подготовить и отправить в Социальный фонд России подразделов 1.1 и 1.2, 2 и 3 раздела 1 новой формы отчетности ЕФС-1 (Постановление Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п).

Для этого используются документы СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР и ДСВ-3. Начиная с 01.01.2023 в них формируются соответствующие разделы форма ЕФС-1.

Разделы формы ЕФС-1 представляются в разные сроки и с разной периодичностью.

Простой интерфейс: меню «Сотрудники — Электронные трудовые книжки — Сведения о трудовой деятельности работников, СЗВ-ТД».

Полный интерфейс: меню «Зарплата и кадры — Кадры — Электронные трудовые книжки — Сведения о трудовой деятельности работников, СЗВ-ТД».

Аналогично распечатываются и отправляются разделы формы ЕФС-1 из документов:

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц, СЗВ-СТАЖ,
Реестр перечислявших дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, форма ДСВ-3.

Договоры подряда в форме ЕФС-1

Добавлена возможность заполнить форму ЕФС-1 по физическим лицам, с которыми заключены договоры подряда на выполнение работ, оказание услуг.

Простой интерфейс: меню «Сотрудники — Договоры подряда».

Полный интерфейс: меню «Зарплата и кадры — Кадры — Договоры подряда».

Уточнение Персонифицированных сведений о физических лицах

Добавлено заполнение уточненных Персонифицированных сведений о физических лицах, когда вносятся изменения в ранее отправленные сведения (Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@).

Простой интерфейс: меню «Бухгалтерия — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты — Персонифицированные сведения о физических лицах».

Полный интерфейс: меню «Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты — Персонифицированные сведения о физических лицах».

Повышение размера МРОТ с 01.01.2023

МРОТ с 01.01.2023 составляет 16 242 руб. (Федеральный закон от 19.12.2022 № 522-ФЗ).

Пособие по временной нетрудоспособности не может быть исчислено ниже МРОТ в расчете за полный календарный месяц.

Расчет НДФЛ по каждой налоговой базе в 2023 году

В 2023 году расчет НДФЛ по-прежнему выполняется отдельно по каждой налоговой базе. Переход на расчет НДФЛ с объединенной налоговой базы перенесен на 2024 год (Федеральный закон от 19.12.2022 № 523-ФЗ).

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

форма статистики № 1-конъюнктура «Обследование конъюнктуры и деловой активности в розничной торговле» (ОКУД 0614001) (утверждена приказом Росстата от 29.07.2022 № 534) . Форма применяется начиная с отчета за 1 квартал 2023 года;
форма статистики № С-1 «Сведения о вводе в эксплуатацию зданий и сооружений» (ОКУД 0612008) (утверждена приказом Росстата от 14.10.2022 № 703). Форма применяется начиная с отчета за январь 2023 года;
форма статистики № 2-цены приобретения «Сведения о ценах приобретения отдельных видов товаров» (ОКУД 0616008) (утверждена приказом Росстата от 29.07.2022 № 536). Форма применяется начиная с отчета за январь 2023 года;
форма статистики № ЗП-физическая культура и спорт «Сведения о численности и оплате труда работников в области физической культуры и спорта по категориям персонала» (ОКУД 0606062) (утверждена приказом Росстата от 10.11.2022 № 824). Форма применяется начиная с отчета за 2022 год;
форма статистики № 22-ЖКХ (жилище) «Сведения о работе организаций, оказывающих услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в условиях реформы» (утверждена приказом Росстата от 29.07.2022 № 535). Форма применяется начиная с отчета за 1 квартал 2023 года.

Расширение номенклатуры документов, используемых при взаимодействии операторов персональных данных и Роскомнадзора

В состав документов добавлены:

Уведомление о намерении осуществлять обработку персональных данных (утверждено приказом Роскомнадзора от 28.10.2022 № 180);
Уведомление об изменении сведений, содержащихся в уведомлении о намерении осуществлять обработку персональных данных (утверждено приказом Роскомнадзора от 28.10.2022 № 180).

Методические изменения

В декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в редакции приказа ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ внесены изменения в соответствии с xsd-схемой версии 03 формата выгрузки версии 5.06.

значение стр.160 Р.2.1.2 должно быть меньше или равно разности значений стр.130 Р.2.1.1 и стр.140 Р.2.1.1;
значение стр.161 Р.2.1.2 должно быть меньше или равно разности значений стр.131 Р.2.1.1 и стр.141 Р.2.1.1;
значение стр.162 Р.2.1.2 должно быть меньше или равно разности значений стр.132 Р.2.1.1 и стр.142 Р.2.1.1;
значение стр.163 Р.2.1.2 должно быть меньше или равно разности значений стр.133 Р.2.1.1 и стр.143 Р.2.1.1.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Для формы статистики № 1-ТЕП «Сведения о снабжении теплоэнергией» (ОКУД 0609245) в редакции приказа Росстата от 29.07.2022 № 535 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 05.12.2022, опубликованным 12.12.2022.

Для формы статистики № 1-ТР (автотранспорт) «Сведения об автотранспорте и о протяженности автодорог необщего пользования» (ОКУД 0615071) в редакции приказа Росстата от 30.06.2021 № 376 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 12.12.2022.

Для формы статистики № 85-К «Сведения о деятельности организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, присмотр и уход за детьми» (ОКУД 0609506) в редакции приказа Росстата от 28.04.2022 № 285 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 09.12.2022.

Для формы статистики № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников» (ОКУД 0606002) в редакции приказа Росстата от 29.07.2022 № 532 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 13.12.2022.

Для формы статистики № 65-автотранс «Сведения о деятельности пассажирского автомобильного транспорта» (ОКУД 0615056) в редакции приказа Росстата от 24.07.2020 № 410 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 15.12.2022.

Для формы статистики № П (услуги) «Сведения об объеме платных услуг населению по видам» (ОКУД 0609707) в редакции приказа Росстата от 13.07.2022 № 498 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 21.10.2022, опубликованным 16.12.2022.

Для формы статистики № 1-технология «Сведения о разработке и использовании передовых производственных технологий» (ОКУД 0604016) в редакции приказа Росстата от 21.11.2022 № 850 реализована выгрузка в электронном виде соответствии с XML-шаблоном от 01.12.2022, опубликованным 19.12.2022.

Для формы статистики № МП (микро) «Сведения об основных показателях деятельности микропредприятия» (ОКУД 0601016) в редакции приказа Росстата от 29.07.2022 № 533 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 21.12.2022.

Если Вы не нашли интересующий Вас функционал по поддержке законодательства, то посмотрите наши планы, очень возможно, что он скоро будет!

Причины возникновения проблем с начислением страховых взносов в 1С

Функционал программы 1С дает возможность рассчитывать и начислять страховые взносы, которые компания платит с зарплаты работников, при этом большинство этих процессов является автоматизированным, что гарантирует снижение рисков возникновения ошибок и снижение нагрузки на работников бухгалтерии. Однако в некоторых случаях приходится сталкиваться с невозможностью начисления страховых взносов.

К этому могут привести несколько факторов. Заранее необходимо задать определенные настройки.

Настройки учета взносов

В настройках учетной политики нужно отобразить систему налогообложения, действующую в компании. Их указание ничем не отличается от настроек, относящихся к «зарплате». Для этого нужно в 1С: Бухгалтерия 8 открыть раздел «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Настройки учета зарплаты», а в 1С: Зарплата и управление персоналом в разделе «Настройки» – «Реквизиты организации» – «Учетная политика».

Облагаемые взносами в 1С начисления

Для формы начисления применяется реквизит «Вид дохода», определяющий правила обложения суммы взносами. «Оплата по окладу», которая будет полностью облагаться страховыми взносами, уже присутствует в справочнике. Начислить выплаты по больничным листам можно по категории «Государственные пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС».

Когда будут отражаться новые начисления, для них нужно корректно выбрать тип дохода, который доступен для просмотра либо настройки в 1С: Бухгалтерия 8 через справочник начислений, находящийся в разделе «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Начисления», в 1С: ЗУП «Настройка» – «Начисления» внутри любого начисления вкладка «Налоги, взносы, бухучет».

Начисление страховых взносов

Механизмы начисления в 1С по страховым взносам являются на 100% автоматизированными и имеют связь с файлами «Начисление зарплаты», осуществляя параллельные расчеты. Отслеживать их можно через раздел «Зарплата и кадры» – «Зарплата» – «Все начисления».

После проведения операции происходит автоматическое внесение для каждого работника суммы отчислений, доступной к просмотру через вкладку «Взносы». Система рассчитывает все суммы с учетом типа доходов и действующего тарифа.

Читать:

Куда автокад сохраняет автосохранение

Аналитическая отчетность по страховым взносам

Главными отчетами являются отчеты «Анализ взносов в фонды», предусматривающие создание аналитических таблиц для каждого конкретного взноса. В них отображаются не только произведенные начисления, но и случаи превышения предельных величин, указание начислений, к которым взносы не имеют отношения, и отчет «Налоги и взносы (кратко)», где отображаются данные по начислениям на каждого сотрудника компании и в сумме.

Исправление ошибок в отчете РСВ в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерия предприятия

Разберём по этапам как найти и исправить ошибки в отчёте РСВ в 1С.

Проверьте, актуален ли релиз базы 1С

Чаще всего ошибки появляются именно из-за использования неактуального релиза базы – в результате и отчёт оказывается старой версии. Если после обновления базы старый отчёт не обновляется, и в нём были ошибки, то его следует пометить на удаление, а затем создать новый.

Просмотрите историю изменений тарифа страховых взносов

В БП для этого надо перейти с «Главного» в «Отчёты и налоги», затем в «Страховые взносы» и найти там «Историю изменений».

В ЗУП путь будет другим: сначала «Настройка», затем «Организации (Реквизиты организации)», оттуда перейдите в раздел «Учётная политика и другие настройки», «Учётная политика», и уже там найдёте «Историю изменений».

Если в истории нового тарифа нет, строку с ним необходимо добавить вручную и указать месяц, когда было сделано изменение.

Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%. Для корректной сдачи отчетности, расчета НДС, закрытия периода без ошибок.

Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров

Неправильное указание НДС в документах;
Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
Проверка корректности договоров в проводках.

Проверьте при помощи отчётов, корректен ли расчёт взносов по месяцам

Путь к разделу «Проверка расчёта взносов» также будет разным. В БП для этого нужно зайти сначала в «Зарплату и кадры», а затем в «Отчёты по зарплате» и уже там будет искомая «Проверка».

В ЗУП для этого нужно отправиться сначала в «Налоги и взносы», далее в «Отчёты по налогам и взносам».

Проверять следует три последних столбца – «Налоговая база», «Сумма взносов», «Сумма взносов расчётная». В столбце «Сумма взносов» отражаются суммы, зафиксированные в документах «Начисление зарплаты», а в ЗУП также «Увольнение». В столбце «Сумма взносов расчётная» отражаются суммы, которые должны фигурировать в документах исходя из того, какая налоговая база указана в отчёте, и какой тариф взносов актуален для выбранного временного отрезка. Если фактическая и расчётная суммы где-то не совпадают, это отмечается красным в отчёте.

Если обнаружилось расхождение, требуется проверить, не оказались ли взносы расчётного месяца по ошибке учтены в начислениях следующих – такое допускать нельзя. Взносы в межрасчётных начислениях, таких как «Отпуск» или «Премия», не будут учтены, если введено оно после документа «Начисление зарплаты» и в нём не пересчитаны взносы.

Если произошло подобное, то документы «Начисление зарплаты», которые следуют за содержащим проблему, нужно распровести. Взносы в проблемном «Начислении зарплаты» понадобится пересчитать, а затем и во всех следующих за ним. Другой вариант – если обнаружилось, что в документы попали строчки взносов из другого месяца, то можно просто удалить их.

Чтобы пересчитать взносы в БП, нужно нажать на сумму взносов, и дважды нажать на «Корректировать расчёт» в окне корректировки. В ЗУП на вкладке «Взносы» предусмотрена кнопка «Пересчитать расчёт».

Проверьте, нет ли дублирующих версий отчётов

Просмотрите список – в нет не должно быть больше одного отчёта за каждый квартал, полугодие или год. Когда создаётся новый отчёт, то он проверяет цифры из предыдущих и, если среди них есть дубли, возникнут ошибки. Допустимо наличие только корректировок первичного отчёта – их может быть несколько, тогда каждая должна иметь свой номер – 1, 2 и так далее. Дубли же нужно по меньшей мере пометить на удаление, а лучше полностью удалить.

Создайте корректировки

Если все предыдущие пункты сделаны, но ошибки всё ещё есть, придётся проверить все отчёты ранних кварталов. Для этого по порядку создаются корректировки для каждого из них. В третьем разделе при создании корректировки могут обнаружиться физлица, в этом случае корректировка потребуется программе чтобы обеспечить непротиворечивость с предыдущими отчётами.

Когда проверка по каждому кварталу будет проведена и где необходимо созданы корректировки, отчёт РСВ за текущий период следует заполнить вновь – на этот раз при проверке ошибок выявиться уже не должно. Данные корректировки отправлять нужно последовательно – следующую после приёма предыдущей. Когда все будут приняты – отослать отчёт текущего периода.

Всё равно остаются ошибки

Если все рассмотренные способы результата не дали, то остаётся лишь обратиться к услугам специалистов 1С.

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Страховые взносы за январь 2023 в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8»

С 1 ЯНВАРЯ 2023 ВВОДИТСЯ ЕДИНЫЙ ТАРИФ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

На обязательное пенсионное страхование (ОПС);
На обязательное медицинское страхование (ОМС);
На обязательное социальное страхование (ОСС).

Изменения не коснутся взносов от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Их по-прежнему будем рассчитывать отдельно и уплачивать не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

ОСНОВНОЙ ТАРИФ

Размер основного тарифа страховых взносов зафиксирован в п. 3 ст. 425 НК РФ и составляет:

30% — для доходов работников в сумме, не превышающей предельную базу для начисления взносов
15,1% — для доходов свыше предела

ЛЬГОТНЫЙ ТАРИФ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ МСП

Для льготного тарифа нужно быть в реестре субъектов МСП. Начать применять пониженный тариф можно с 1-го числа месяца, в котором сведения о фирме или ИП внесены в реестр МСП.

с зарплаты в размере МРОТ ставка составляет 30%;
всю остальную часть (выше МРОТ) нужно облагать по ставке 15%.

Кроме этого нужно помнить о предельных базах по страховым взносам.
С 1 января 2023 года единая предельная величина база для исчисления страховых взносов в отношении выплат для каждого работника составит 1 917 000 рублей.

ПРИМЕР РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ для МСП в 2023 году

И.И .Иванов работает в ООО «Наша фирма», которая применяет льготу как субъект МСП.
Зарплата Иванова за январь 2023 г. составляет 50 000 рублей.

16 242 руб. x 30% = 4872,6 руб.
33 758 руб. (50 000 руб. – 16 242 руб.) x 15% = 5063,7 руб.

Начисление страховых взносов с доходов сотрудников происходит автоматически с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата – Начисление зарплаты и взносов — кнопка Создать — Начисление зарплаты и взносов или раздел Зарплата – Начисление зарплаты и взносов) при выполнении процедуры заполнения.

ШАГ 2. ФОРМИРУЕМ ДОКУМЕНТ «Отражение зарплаты в бухучете»

После расчета зарплаты, необходимо передать данные о начисленных суммах в программу «1С:Бухгалтерия 8».

Для этого в 1С:ЗУП формируется документ Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете)

Документ автоматически заполнится данными по кнопке «Заполнить».

ШАГ 3. СИНХРОНИЗИРУЕМ программы ЗУП и БП

После синхронизации данных в программе «1С:Бухгалтерия 8» создается аналогичный документ Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата и кадры – Отражение зарплаты в бухучете)

В документе необходимо поставить галку «ОТРАЖЕНО в УЧЕТЕ» и провести его.

После проведения документа будут сформированы проводки по начислениям, удержаниям, в том числе по страховым взносам.
Суммы страховых взносов по единому тарифу отражаются по кредиту нового счета 69.09 «Страховые взносы по единому тарифу».

ШАГ 4. ФОРМИРУЕМ УВЕДОМЛЕНИЕ в программе «1С:БУХГАЛТЕРИЯ 3.0» на сумму начисленных страховых взносов

В нашем примере необходимо представить Уведомление не позднее 27 февраля 2023 г. (25 февраля – выходной день) о сумме исчисленных взносов за январь 2023 года.

Для подготовки уведомления за январь 2023 года в списке Задачи организации (раздел Главное) нажмите на соответствующую ссылку.

Программа сама определила сумму страховых взносов за январь 2023 г. и предлагает Вам сформировать Уведомление на страховые взносы на сумму 9936,30 руб.

Для создания уведомления нажмите на кнопку Сформировать уведомление.

Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов заполняется автоматически.
В табличной части содержится информация об исчисленных взносах за отчетный период в разрезе КБК, регистраций в налоговом органе. Также указывается счет учета взносов – 69.09 «Страховые взносы по единому тарифу».

Из документа можно сразу отправить Уведомление в налоговую, если подключен сервис «1С-Отчетность», а также распечатать документ или выгрузить сведения.

При проведении документа формируется проводка Дт 69.09 «Страховые взносы по единому тарифу» Кт 68.90 «Единый налоговый счет» (перенесена сумма исчисленных страховых взносов на единый налоговый счет, чтобы формировать на нем совокупную обязанность по уплате налогов и взносов

Также можно сформировать документ Уведомление только для отправки в налоговую, т. е. без движения в регистрах и бухгалтерском учете.

ШАГ 5. ПЕРЕЧИСЛЯЕМ в бюджет ЕНП

Не забываем заплатить в бюджет Единый налоговый платеж в размере исчисленных страховых взносов за январь 2023 г. (до 28 февраля 2023 г.)

Как это правильно сделать, подробно написано в нашей предыдущей статье:

1С:Бухгалтерия 8. Новое в версии 3.0.128