Как работает корректировка реализации 1с

Корректировка реализации в 1С: как настроить документ, чтобы не менять данные учета прошлого года

На практике часто бывает, что в текущем году нужно отразить корректировку реализации, а изначальная реализация была в прошлом году. Как это сделать правильно в части отражения бухгалтерских и налоговых проводок — читайте в статье.

Мы не рассматриваем учет НДС — все необходимые инструкции по корректировкам и исправлениям реализаций текущего и прошлых периодов можно найти в информационной системе 1С:ИТС.

Информационная система 1С:ИТС. Полезный ресурс для бухгалтеров и пользователей программ 1С. Бесплатный тестовый период на 7 дней.

Рассмотрим пример. Существует тестовая организация, от ее имени сделана реализация в декабре прошлого 2022 года (поскольку контрагент тестовый, то он отсутствует в базе ФНС и подсвечен в документе розовым цветом. Для данного примера это не имеет значения).

Вот сама реализация:

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить)

Проводки этой реализации:

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить)

В текущем году по инициативе покупателя произведен возврат части товара. Нам необходимо оформить документ «Корректировка реализации» с видом «Корректировка по согласованию сторон».

Cоздаем этот документ, заполняем значения до и после, вводим корректировочную счет-фактуру.

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить)

После проведения документа анализируем проводки: среди проводок присутствуют проводки с датой прошлого года. Это нам не нравится, так как прошлый год сдан, и мы не хотели бы менять результаты учета. Вот как выглядят первоначальные проводки корректировки реализации — много проводок с прошлогодней датой 31.12.22:

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить)

Эти проводки приводят к тому, что данные прошлого 2022 года, по которому отчетность сдана, вдруг меняются, и 90 счет становится незакрытым. Бухгалтеры, не зная такой особенности данного документа, начинают перезакрывать декабрь 2022 года.

Что нужно сделать в документе, чтобы избежать проводок с датой прошлого года? Нужно перейти в закладку «Расчеты» и поставить галку «Прошлый год закрыт для корректировки, отчетность подписана»:

Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить)

После установки этой галки документ «Корректировка реализации» следует провести и снова проверить проводки. Вот теперь с проводками все в порядке — они все датированы текущим годом:

Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить)

Если в вашем учете есть и другие сложные ситуации, связанные с корректировками реализаций и поступлений, обращайтесь к нам на Линию консультации.

Вместе с этим читают:

• В 1С:Бухгалтерии появилось распознавание документов: как это работает
• Исправляем ошибки ведения учета в «1С:Бухгалтерия 8»
• Чек-лист: 16 шагов проверки ведения учета в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0

Поделиться:
2147 просмотров
Линия консультаций
Доводим сложные вопросы по работе в программах 1С до полного решения

Array ( [ID] => 713 [TIMESTAMP_X] => 2018-06-29 13:24:25 [IBLOCK_ID] => 163 [NAME] => Линия консультаций [ACTIVE] => Y [SORT] => 500 [CODE] => SERVICE_OFFER [DEFAULT_VALUE] => [PROPERTY_TYPE] => E [ROW_COUNT] => 1 [COL_COUNT] => 30 [LIST_TYPE] => L [MULTIPLE] => N [XML_ID] => [FILE_TYPE] => [MULTIPLE_CNT] => 5 [TMP_ID] => [LINK_IBLOCK_ID] => 161 [WITH_DESCRIPTION] => N [SEARCHABLE] => N [FILTRABLE] => N [VERSION] => 1 [USER_TYPE] => [IS_REQUIRED] => N [USER_TYPE_SETTINGS] => [HINT] => [PROPERTY_VALUE_ID] => 10503360 [VALUE] => 2735887 [DESCRIPTION] => [VALUE_ENUM] => [VALUE_XML_ID] => [VALUE_SORT] => [~VALUE] => 2735887 [~DESCRIPTION] => [~NAME] => Блок [~DEFAULT_VALUE] => [PREVIEW_PICTURE] => /upload/iblock/81e/D0_BB_D0_B8_D0_BD_D0_B8_D1_8F_20_D0_BA_D0_BE_D0_BD_D1_81_D1_83_D0_BB_D1_8C_D1_82_D0_B0_D1_86_D0_B8_D0_B9_color.png [PREVIEW_TEXT] => Доводим сложные вопросы по работе в программах 1С до полного решения [DETAIL_PAGE_URL] => /consultation/ )

Корректировка реализации в 1С

После продажи товара может возникнуть необходимость для исправления его стоимости или других данных в учетной программе и выставления покупателю нового счета-фактуры. Как оперативно и правильно сделать корректировку реализации в 1С 8.3 в разных ситуациях, читайте в статье.

Содержание статьи:

• Опыт assino
• Как провести корректировку реализации
• Примеры корректировки реализации текущего и прошлого периода в 1С УТ

Опыт assino

Функционал раздела «Продажи», где ведется учет реализации товара, предусмотрен в ряде типовых и отраслевых решений 1С, таких как: Управление торговлей, Бухгалтерия, Комплексная автоматизация, ERP Управление предприятием и т.д.

Специалисты assino регулярно работают с данным блоком в ходе проектов внедрений и поддержки систем российских и международных клиентов. Среди них: Rockwell Automation, Hygiene Kinetics Products, BIOCAD, UPL Group и др.

assino на протяжении 20 лет занимается внедрением автоматизированных систем учета на базе программных продуктов фирмы «1С» для российских и международных компаний и обладает статусом «1С:Консалтинг» (партнер по бухгалтерскому и по управленческому консалтингу).

У assino есть готовое решение и для вашего бизнеса. Оставьте заявку на консультацию эксперта!

Как провести корректировку реализации в 1С

В некоторых случаях возникает необходимость для внесения правок в уже “закрытую” реализацию. Это происходит, например, в следствие:

• обнаружения ошибок в документах;
• предоставления покупателю дополнительной скидки на отгруженный товар в текущем или уже в последующем отчетном периоде;
• фиксации при приеме товара недовоза/перепоставки или при ревизии на складе – пересортицы;
• выявления некачественно предоставленных услуг и пр.

Есть два варианта корректировки:

1. Корректировка. Его применяют в случаях изменения цены товара, недопоставки товара, обнаружении брака.
2. Исправление. Этот вариант корректировки применяют в случае неверного указания реквизитов организации, контрагента, в случае допущения счетной или технической ошибки.

Упростить процедуру исправления стоимости или иных показателей реализации (характеристик товара), в том числе «задним числом», возможно с помощью специального механизма (опции) 1С по корректировке реализации.

Если речь идет про функционал 1С: ERP, 1С: КА или 1С: УТ, то функция корректировки должна быть активирована в разделе НСИ и Администрирование, подразделе Продажи. В конфигурации 1С: Бухгалтерия функционал доступен по умолчанию. Провести корректировку реализации можно разными путями:

1. Напрямую из документа первичной (корректируемой) отгрузки, которую нужно откорректировать, и далее необходимая (где вся) информация из «первички» автоматом перейдет в табличную часть корректировочного документа .
2. В журнале, создав новый документ «Корректировка реализации». Здесь необходимо выбрать в пустом поле «Основание» нужную для правок реализацию. Данные для корректировки также подтянутся автоматически.

Примеры корректировки реализации текущего и прошлого периода в 1С УТ

Рассмотрим несколько вариантов корректировок закрытых продаж на примере функционала конфигурации 1С:Управление торговлей, ред. 11.

Если корректировка реализации в 1С проводится в тот же отчетный период с целью исправления ошибки, к примеру, реквизитов контрагента, то нужно выбрать вид операции «Исправление в первичных документах», заполнить необходимые реквизиты, вкладка «Расхождения» в созданном документе остается пустой. Новый счет-фактура будет создан автоматически с пометкой «Исправление» и указанием актуальной даты.

Если же уменьшается стоимость товара после проведенной продажи (скидка клиенту) в следующий налоговый период, то в созданном документе устанавливается вид операции «Корректировка по согласованию сторон».

После внесения новой цены появляются расхождения, которые можно автоматически рассчитать в соответствующей вкладке, либо подтвердить запрос системы при завершении работы с документом. Далее на основании корректировочной реализации создается корректировочный счет-фактура.

После этого формируется налоговая декларация за прошлый период, когда была создана первоначальная счет-фактура, и появляется дополнительный лист в книге продаж.

Если произошла поставка лишнего количества товара с его приемом и подписанием покупателем акта расхождения, необходимо в 1С при работе с документом «Корректировка реализации» выбрать вид операции «Реализация перепоставленного товара». Тогда в появившейся вкладке «Товары (перепоставка)» надо внести корректные данные и отразить изменения по одному из вариантов: на прочих доходах или увеличить реализацию с учетом инвентаризации.

В случае фиксации недовоза по аналогичному алгоритму нужно выбрать «Возврат недопоставленного товара» и либо отразить расхождения как списание на расходы, либо как уменьшение реализации с увеличением остатков на складе.

Мы рассмотрели основные возможности функционала 1С: УТ в части внесения исправлений в документы по состоявшимся продажам, который идентичен и другим комплексным решениям разработчика, включающих в себя блок Управление торговлей.

Остались вопросы? Специалисты assino помогут выбрать оптимальное решение для производственного учета в вашей отрасли.

• 1C:ERP Управление предприятием
• Производство

Правильное оформление первичных документов: «Корректировка реализации» и «Возврат товаров от клиента» в «1С:ЕRP», «1С:Комплексная автоматизация», «1С:Управление торговлей»

Оформление возврата товара, который фактически отгружен клиенту, может производиться двумя способами:

1. Документ «Корректировка реализации» предназначен для внесения корректировок как в стоимостном выражении, так и в количественном. Данный вид документа применяется в том случае, когда исходный документ и корректировка находятся в разных отчетных периодах.
2. Документ «Возврат товаров от клиента» оформляется в том случае, когда исходный документ и возврат находятся в одном отчетном периоде.

Рассмотрим оба варианта оформления возврата от клиента.

Для работы с документом «Корректировка реализаций» необходимо выполнить следующие настройки: Раздел «НСИ и администрирование» — пункт «Продажи».

В панели «Продажи» в операции «Оптовые продажи» находим пункт «Корректировки реализаций» и проставляем галочку.

Создание документа «Корректировка реализации».

Для того чтобы сформировать документ «Корректировка реализации», необходимо найти первичный документ, к которому будет относиться корректировка, и на основании этого документа сформировать ее.

При оформлении документа «Корректировка реализации» можно отразить следующие операции:

• Исправление ошибок — выбираем при выявлении покупателем или продавцом ошибки в оформлении первичных документов (например, неправильно указаны реквизиты в документе).
• Корректировка по согласованию сторон — используется, если необходимо изменить количественные или ценовые характеристики в табличной части документа.
• Реализация перепоставленного товара — используется при обнаружении перепоставленного товара. Автоматически заполняется при заполнении на основании «Акта о расхождениях после реализации», в котором зарегистрирован факт перепоставленного товара.
• Возврат недопоставленного товара — используется при необходимости возврата недопоставленного товара. Автоматически заполняется при заполнении на основании «Акта приемки товаров клиентом», в котором зарегистрирован факт недопоставленного товара.

Рассмотрим пример с видом корректировки «Корректировка по согласованию сторон».

На закладке «Основное» выбираем необходимый «Вид корректировки»:

Остальные данные заполняются автоматически.

На закладке «Товары после корректировки» номенклатура заполняется автоматически из документа «Основание».

Скорректируем количество товара вручную, уменьшая количество после корректировки на 5 ед.

Закладка «Расхождения» заполняется с помощью команды «Заполнить расхождения».

Важно указать «Вариант расхождения».

• «Уменьшить реализацию, учесть при инвентаризации» – уменьшает реализацию, но остаток товара не числится на складе, пока не будет оформлен документ «Ордер на отражение излишков».
• «Списать на расходы» – используется, когда товар потерян при транспортировке (украден, разбит и т.д.). При проведении документа будет уменьшена выручка от продажи и себестоимость продажи, а также уменьшен долг покупателя. При этом сумма уменьшения себестоимости продажи будет отнесена на прочие расходы.

Используя вариант «Уменьшить реализацию, учесть при инвентаризации», документ «Корректировка реализация» оприходование по складу не делает, а делает движение только по товару организации.

Это видно в следующих аналитических отчетах:

• «Ведомость по товарам организаций»

• «Ведомость по товарам на складах»

При сравнении двух отчетов видим, что конечный остаток отличается на 5 ед.

Это говорит о том, что для отражения складских изменений нужно провести инвентаризацию, т.е. в данном случае оформить отражение излишков документом «Ордер на отражение излишков товаров».

Документ заполняем вручную.

Проводим и закрываем документ.

Анализируем остатки на складе, используя отчет «Ведомость по товарам на складах».

Отсюда видим, что количество изменилось, оно стало таким же, как в отчете «Ведомость по товарам организаций».

Создание документа «Корректировочный счет-фактура».

Для оформления корректировочного счета-фактуры необходимо перейти по гиперссылке «Зарегистрировать счет-фактуру».

Данные в документе заполняются автоматически.

Проводим и закрываем документ.

2. «Возврат товара от клиента»

Документ можно создать двумя методами:

• На основании документа отгрузки
• Вручную с рабочего места «Документы продажи (Все)».

Рекомендуется оформлять возврат на основании документа отгрузки.

2.1 Оформим документ «Возврат товаров от клиента» на основании документа «Реализация товаров и услуг».

На закладке «Основное» данные заполняются автоматически на основании документа отгрузки.

На закладке «Товары» табличная часть полностью копируется и заполняется автоматически из документа отгрузки.

Выполним оформление частичного возврата товара от клиента. Скорректируем количество товара в табличной части вручную.

В отличие от документа «Корректировка реализации» документ «Возврат товаров от клиента» делает движение и по финансовому, и по складскому учету.

Убедиться в этом можно сформировав два отчета: «Ведомость по товарам организаций» и «Ведомость по товарам на складах».

2.2 Создадим документ «Возврат товара от клиента» самостоятельно.

Используем раздел «Продажи», пункт «Оптовые продажи», рабочее место «Документы продажи (все)».

Создадим документ «Возврат товара от клиента».

На закладке «Основное» заполняем следующие реквизиты:

• Клиент.
• Контрагент.
• Соглашение.
• Организация.
• Склад.
• Компенсация – выбираем вид компенсации.

Если выбираем компенсацию «Вернуть ДС», осуществляем возврат ДС через документы «Списание безналичных ДС» или «Расходный кассовый ордер».

Если выбираем компенсацию «Оставить в качестве аванса», деньги не возвращаются клиенту.

Но данный аванс можно зачислить на другой объект расчетов.

Для этого необходимо перейти по гиперссылке «Уменьшить долг».

Выбираем объект расчетов, согласно которому будет уменьшена задолженность покупателя.

При этом используем на выбор команды:

— Подобрать по остаткам.

После выбора объекта расчетов используем команду «ОК».

На закладке «Товары» табличная часть заполняется вручную.

Можно использовать следующие команды:

• «Добавить» — выбрать нужный товар из каталога «Номенклатура» и ввести количество и стоимость.

• «Заполнить» – «Подобрать товары» — добавление товаров из документов продаж по продажам.

Будет открыто окно, в котором отображаются все торговые документы за выбранный период.

Для примера заполним возврат товара через команду «Добавить».

После необходимо заполнить способ определения себестоимости:

• Равна сумме в данной строке. В этом случае возврат товара будет фактически выкупом товара — он будет на складе по ценам, которые указаны в документе.

• Определяется из документа продаж. Возврат товара будет по стоимости, зафиксированной на момент продажи.

• Указывается вручную. Указываем цену, по которой данный продукт будет возвращаться на склад.

Для нашего примера используем третий вариант «Указывать вручную».

Заполняем стоимость и используем команду «ОК», данные переносятся в табличную часть документа.

Проводим и закрываем документ.

Создание документа «Корректировочный счет-фактура»

• В конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2» по гиперссылке в документе «Возврат товаров от клиента» можно оформить корректировочную счет-фактуру, но при этом в базе должны находиться первичные документы.

Данные в документе заполняются автоматически, также необходимо в табличной части указать ранее оформленные с/ф.

При проведении выходит табличная часть, в которой необходимо заполнить данные по счет-фактурам.

Проводим и закрываем документ.

• В конфигурации «Управление торговлей 11» оформить счет-фактуру по документу «Возврат товаров от клиента», у которого нет документа-основания, нельзя.

В «1С:Управление торговлей» оформление корректировочных счет-фактур не требуется.

Душамбаева Марина
Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»
При цитировании статей или заметок
ссылка на сайт автора обязательна
Накопились вопросы и нужна помощь?
С удовольствием на все ответим и поможем всё настроить!
звоните!

(473) 202-20-10 (495) 145-94-84

© 2023 1С-ФРАНЧАЙЗИ
НАШИ СОЦСЕТИ

• БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
• CRM
• ДОКУМЕНТООБОРОТ
• РЕСТОРАНЫ И ГОСТИНИЦЫ
• МАРКИРОВКА

Г. ВОРОНЕЖ,
БУЛЬВАР ПОБЕДЫ, 50

Корректировка реализации прошлого периода в программе 1С:Бухгалтерия 8.3

В нашей повседневной жизни мы часто совершаем ошибки, и не все из них можно исправить. При работе бухгалтера можно допустить ошибки в документах учёта совершенно случайно, по неосторожности, а могут быть это совсем и не ошибки, а новые договорённости с контрагентом, заключённые уже после оформления документов. При возникновении таких ситуаций необходимо создавать корректирующие документы. В данной статье мы рассмотрим оформление корректировки реализации прошлого периода в случае ошибки в первичных документах и по согласованию сторон.

Первая ситуация: товар был реализован и полностью оплачен, сдана декларация по НДС за первый квартал. После сдачи декларации уже в третьем квартале была обнаружена ошибка, реализация произведена по ставке НДС 20 %, а наш товар входит в категорию детских товаров и должен облагаться по ставке 10 %. Необходимо внести исправления.

Решение: на основании первоначального документа создаём корректировку реализации в 1С:Бухгалтерия 8. В данном случае ошибка допущена нами, и корректировка реализации будет иметь вид корректировки «Исправление в первичных документах».

Данный вид корректировки подразумевает выставление исправленного счёта-фактуры, и после его создания необходимо будет сделать корректировку декларации по НДС за первый квартал и в дополнительном листе отразить исправления. Потому что согласно п. 3 Правил ведения книги продаж при необходимости внесения изменений в книгу продаж после окончания текущего налогового периода регистрация исправленного счёта-фактуры производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счёт-фактура до внесения в него исправлений.

При этом в дополнительном листе книги продаж производятся записи данных по счёту-фактуре (в том числе корректировочному) до внесения в него исправлений, подлежащие аннулированию (с отрицательным значением), и в следующей строке осуществляется регистрация счёта-фактуры (в том числе корректировочного) с внесёнными в него исправлениями (с положительным значением) (п. 11 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).

После внесения исправлений в документ вы можете убедиться, что программа сделала правильные записи в книгу продаж, перейдя в проводки документа и посмотрев там регистр накопления «НДС продажи». Далее создаёте декларацию по НДС за первый квартал, на титульном листе ставите номер корректировки и заполняете. После заполнения у вас сформируется приложение 1 к разделу 9 (дополнительный лист книги продаж). Там будет отражено сторно первичной записи и после правильная строка.

По самому же разделу 9 будет также зафиксирована первичная запись, а наверху стоять флажок, что ранее предоставленные сведения неактуальны.

Вторая ситуация: во втором квартале 2021 года была проведена реализация и сдана отчётность. В четвёртом квартале согласно условиям договора изменилась стоимость реализованных товаров в сторону увеличения на пять процентов и был выставлен покупателю корректировочный счёт-фактура. Как отразить корректировку?

Решение: для корректировки стоимости отгруженных товаров необходимо создать документ «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласию сторон».

Данный документ можно создать на основании документа первичного документа реализации. Поскольку корректировка вносится в стоимостные показатели, то необходимо в поле «Отражать корректировку» установить значение «Во всех разделах учёта».

Вид корректировки «По согласованию сторон» подразумевает, что корректировочная запись будет внесена в декларацию по НДС за четвёртый квартал. Запись в книгу продаж формируется автоматически, при создании корректировочного счёта-фактуры. Проследить вы это можете, открыв проводки документа «Корректировка реализации», по регистру «НДС продажи» внесена запись на сумму изменений.

После создания корректировки и корректировочного счёта-фактуры вы можете создать декларацию по НДС за четвёртый квартал. По разделу 9 вы можете увидеть запись от проведённой корректировки. Суммы будут отражены только в размере изменений.

Итак, в данной статье мы с вами рассмотрели два основных варианта корректировки реализации: ошибки в первичных документах и корректировка по согласованию сторон. Основное их отличие — это запись в декларации по НДС, корректировка прошлой декларации или запись сумм изменений в период корректировки.

Если после прочтения статьи у вас остались дополнительные вопросы или что-то не получается, обращайтесь в наш Центр экспертной поддержки 1С компании «Что делать Консалт» по номеру +7 499 956-21-70. Наши эксперты легко и быстро решат ваш вопрос. Работайте в программах 1С с удовольствием!

Свидетельство о регистрации СМИ: Эл № ФС77-67462 от 18 октября 2016 г. Контакты редакции: +7 (495) 784-73-75, smi@4dk.ru