Как закрыть счет не 03 в 1с
The service you’ve requested couldn’t be identified
No matches have been found between requested website and protected IP address
If you are trying to visit this site, please try again later.
If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website
Protection and Acceleration by DDoS-Guard
Лишняя проводка в налоговом учёте
Добрый день!
Бухгалтерия 2.0.64.13.
Есть документ «Операция». Делаем проводку ДТ.91.02 — КТ 60.01. В качестве субконто для счёта 91.02 указано «Прочие расходы». В справочнике «Прочие доходы и расходы» для данного пункта не стоит галочка «Принятие к НУ». Однако после проведения документа сумма проводки отражается в налоговом учете. Как сделать так, чтобы сумма этой операции не попадала в налоговый учёт?
читатель
Дата регистрации: 27.08.2007
Сообщений: 2649
26.03.2015 17:01
Система налогообложения у организации какая? Если общая, то в операции надо включить видимость сумм налогового учёта и обнулить её.
читатель
Дата регистрации: 12.01.2008
Сообщений: 4814
26.03.2015 17:01
Так вы, наверное, ручками заполнили сумму НУ? Если вы сейчас сумму в операции (по БУ) очистите и снова заполните, что-то изменится?
читатель
Дата регистрации: 12.01.2008
Сообщений: 4814
26.03.2015 17:02
Vladko , только НУ нужно очистить? про ПР/ВР ничего не посоветуете?
читатель
Дата регистрации: 27.08.2007
Сообщений: 2649
26.03.2015 17:02
uinny ,ну это само собой
Валентинка79
читатель
Дата регистрации: 26.12.2008
Сообщений: 247
26.03.2015 17:08
ivan_bolvan , Чтобы все было корректно надо :
обнулить сумму НУ по дебету , соответсвенно заполнить ПР на обнуленную сумму, и сделать доп. проводку по забалансовому счету НЕ.03 на эту же сумму в налоговом учете .
Игорь Романовский
читатель
Дата регистрации: 30.01.2008
Сообщений: 138
27.03.2015 12:46
ivan_bolvan , Я не понимаю, что Вы хотите, но в нормально настроенной бухгалтерии 2.0 в проводке Дт 91.02 (не принимаемые) Кт 60.01 1000 ДОЛЖНА формироваться сумма АВТОМАТИЧЕСКИ Дт 91.02 Кт 60.01 ПР дт 1000 НУ Кт 1000.
Программа сама формирует ПР по НУ, если при ЗАПОЛНЕНИИ документа статья на 91.02 не принимаемая. А то может Вы галку сняли после заполнения документа?
И проводку на НЕ.03 программа тоже формирует автоматом. Это стандартное поведение программы, ничего менять не надо.
Бух.3.0 налог на прибыль (ПБУ 18/02) забалансовый счет НЕ.03 «Внереализационные расходы, не учитываемые в целях налогообложения»
В программе есть такой счет НЕ.03 «Внереализационные расходы, не учитываемые в целях налогообложения».
Что это за счет? В каком случае на нем отражаются операции?
При начислении зарплаты из прибыли формируются проводки:
Дт 91 / «Прочие расходы не учитываемые в НУ» Кт 70
Дт 91 / «Расходы по уплате страх взносов» Кт 69
Дт НЕ.03 по НУ сумма начисления
Для чего делается проводка по НЕ.03?
- Дата
- Дата
- Рейтинг всех уровней
- Рейтинг 1-го уровня
- Древо развёрнутое
- Древо свернутое
Свернуть все
2. RBC159 14.11.19 13:59 Сейчас в теме
Посмотрите, это уже было: https://forum.infostart.ru/forum8/topic68239/
3. RBC159 14.11.19 14:00 Сейчас в теме
Вот еще: «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
4. user_2010 825 14.11.19 15:03 Сейчас в теме
Вопрос в том, для чего в программе этот счет. Когда и какими операциями он должен быть закрыт?
5. user_2010 825 14.11.19 15:43 Сейчас в теме
Насколько я поняла, все расходы, которые не учитываются в НУ, должны делать проводки на забалансовом счете НЕ (субсчета могут быть разными — в зависимости от расхода), по Дебету.
Остается открытым вопрос — для чего эти проводки нужны? Как их использует прогрмма? Когда будут закрыты эти операции — обороты по Кредиту должны быть? Или нет?
Также — если мы руками вносим проводки по операциям не учитываемым в НУ, то и по счету НЕ нужно внести проводки?
6. RBC159 14.11.19 17:12 Сейчас в теме
На счетах НЕ собираются все не принимаемые расходы в налоговом учете. Они формируют разницу между БУ и НУ, на которую дополнительно будет начислен налог на прибыль в НУ.
Все это описано в Положении по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02.
По поводу вносим проводки в 1с руками: да.
Забалансовый счет НЕ.04
Добрый день! Впервые столкнулась с забалансовым счетом НЕ.04 Помогите разобраться, как он закрывается? Автоматически при закрытии года или нужно создать какие-то проводки?
Купили машину в лизинг, на учет поставили на сумму равную стоимость авто + выплаты (проценты) лизингодателя. Ежемесячно начислялась амортизация. Но лизинг закрыли досрочно. Соответственно пересчитались проценты лизингодателю. С помощью документа «корректировка долга» эту сумму я поставила на счет 91,01 (прочие доходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль). Но программа также сформировала проводку Кт НЕ.04 как раз на эту разницу. И что теперь с этой разницей делать на счете НЕ.04? Может нужно было по-другому эту разницу закрывать?
Бухгалтер Светлана 5 октября 2020 15:28
Либо же нужно было эту разницу провести не документом «корректировка долга», а в журнале «операции введенные вручную»? Тогда никакого забалнсового счета не создается.
Просто_бухгалтер 6 октября 2020 22:48
Светлана, чем Вас смутил налоговый забалансовый счёт?
На счётах НЕ03 и НЕ04 (налогового. ) учета скапливается информация для формирования регистров налогового учёта по непринимаемым доходам и расходам соответственно.
Налоговые органы часто запрашивают регистры налогового учёта при камералке налоговой декларации по Налогу на Прибыль либо если обнаружены расхождения по доходам/расходам в бухгалтерской отчётности (отчете о финансовых результатах) и декларации по Налогу на Прибыль.
Кроме того, если Вы применяете ПБУ 18/02, то сделав вручную проводку и не сформировав движение по НЕ03 или НЕ04, Вы получите неверный расчёт ОНО и ОНА.
Бухгалтер Светлана 7 октября 2020 09:31
смутил тем, что он появился.
за всю свою деятельность впервые столкнулась с таким счетом, поэтому не знаю, что с ним делать.
на просторах интернета практически нет информации как он закрывается или не закрывается.
Просто_бухгалтер 7 октября 2020 21:56
Пусть он Вас не пугает — это накопительные регистры для учета отклонений БУ и НУ.
Вобщем, замутили его 1-сники, и к методологии учета и Плану счётов официально утверждённому данные счета отношения не имеют.
Я не знаю как давно Вы с 1С дружите, но в 7.7 были счета ЗПК и ЗПР — так вот если в них бардак творился — Книги покупок и продаж криво формировались.